Mm 追問

2017-05-27 10:35

好的 謝謝老師

張艷老師 解答

2017-05-27 10:21

1、將應補的企業所得稅計入以前“年度損益調整”科目 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費-應交企業所得稅 
2、上交時： 
借：應交稅費-應交企業所得稅 
貸：銀行存款 
3、將“以前年度損益調整”余額結轉到“利潤分配”科目 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配-未分配利潤

張艷老師 解答

2017-05-27 10:34

哦，對，最后一個分錄，借貸寫反了，不好意思，最后需要將“以前年度損益調整”余額結轉到“利潤分配”科目里的。

張艷老師 解答

2017-05-27 10:38

不客氣，祝學習愉快，工作順利！！