元元 追問

2017-05-25 20:00

@方老師：公司現在沒交個人所得稅，有什么風險嗎？專管員說讓自行申報后，她再看我交的夠不夠。但是股東轉讓協議是平價轉的，交不到個稅。

方老師 解答

2017-05-25 20:03

如果稅局認為不公允到時可以給你們核定，然后讓補稅。

元元 追問

2017-05-25 20:16

@方老師：怎么核定呢？專管員當時問過我，她說不同意平價轉讓，我說了實際情況。這種情況，到時候稅務局會怎么核定、核定多少呢？稅務局有什么依據嗎？相當于這個股東直接以3萬元賣給大股東了，這三萬大股東也沒支付他，因為他借了公司8萬元，扣掉3萬不用還、還了5萬到公司賬面。 
會讓補多少稅??？交不交滯納金啊？ 
另外，我在稅務大廳只交了2個印花稅（轉讓協議的雙方都要繳納合同印花稅），這兩張印花稅的發票，公司能入賬嗎？

方老師 解答

2017-05-25 20:19

印花稅的票不能在公司列支，列支的話只能通過營業外支出核算，因為這不屬于公司的費用。

元元 追問

2017-05-25 20:21

@方老師：老師，不屬于公司的費用，稅務局為什么要讓公司去交呢？讓公司交了、又不讓做公司的費用，這不是矛盾嗎？

方老師 解答

2017-05-25 20:26

公司有扣繳的義務 。 
因為是個人之間的股權轉讓，不是法人與法人之間的轉讓。 
其他的你可以看看2014年67公告。