活力的芝麻 追問

2022-06-29 10:50

請問，資產負債表期末的“未分配利潤”與利潤表期初的“凈利潤”數據不一致，怎么處理？

大海老師 解答

2022-06-29 10:52

資產負債表和利潤表的勾稽關系不是你上述所說，而是：資產負債表期末的“未分配利潤”-期初“未分配利潤”=利潤表“凈利潤”數據，你核對下這個對不對

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:27

老師，你好，20年12月份和21年1月份的利潤表明細。21年1月份累計金額這一列應該填入20年12月份累計金額的數據吧？不然，利潤表凈利潤數據與資產負債表未分配數據不一致了。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:28

老師，你幫忙看一下，謝謝

大海老師 解答

2022-06-29 11:29

21年1月份累計金額這一列不應該填入20年12月份累計金額的數據，因為2021年已經是新的一年，要從1月開始重新累計了。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:33

但是資產負債表“未分配利潤”與利潤表“凈利潤”兩邊數據不等。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:35

這是資產負債表

大海老師 解答

2022-06-29 11:36

邏輯關系是對的。
資產負債表期末的“未分配利潤”-期初“未分配利潤”=利潤表“凈利潤”數據
78388.01-（-5221.29）=83609.3

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:37

前面發錯了，這個才是資產負責表

大海老師 解答

2022-06-29 11:38

你剛剛發的兩份資產負債表，邏輯關系也是正確的。2020年12月末的所有者權益是-5221.29，與2021年1月期初所有者權益-5221.29，是一樣的。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:40

哦，我是看2074.60

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:42

不等于2021年1月份利潤表7295.89，我以為不対，原來是我自己公式記錯了

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:43

謝謝你老師，你很專業很想跟著學習，請問怎么才能關注隨時可以找到你呢

大海老師 解答

2022-06-29 11:45

不客氣， 在會計學堂提問就可以了，可以參加會計考試提升自己

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:49

參加會計考試？你是說考證嗎？主要是工作經驗少

大海老師 解答

2022-06-29 12:01

是的，參加會計考試