老師，請(qǐng)問(wèn)建筑勞務(wù)公司差額計(jì)稅賬務(wù)處理

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-27 15:06

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

2、支付工資、社保費(fèi)及公積金

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）

3、結(jié)轉(zhuǎn)工資

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

4、差額減除

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

呵呵追問(wèn)

2022-06-27 15:20

老師，請(qǐng)問(wèn)甲建筑勞務(wù)有限公司是一般納稅人，有多個(gè)項(xiàng)目，A項(xiàng)目本期有收入，無(wú)成本，B項(xiàng)目本期有成本，無(wú)收入，怎么差額計(jì)稅呢

郭老師解答

2022-06-27 15:22

好，對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本，是發(fā)票沒(méi)有到嗎？如果沒(méi)有到的話，你可以暫估。

呵呵追問(wèn)

2022-06-27 15:30

是上個(gè)月末開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)票，成本票本月才收到，老師，這種有操作的相關(guān)案例嗎

郭老師解答

2022-06-27 15:30

沒(méi)有案例，暫估一個(gè)成本，你的成本具體的是哪一些？

呵呵追問(wèn)

2022-06-27 15:55

成本就是勞務(wù)班組人工費(fèi)，這部分是要開(kāi)票的，還有部分水電零星材料，及木方、模板這些周轉(zhuǎn)材料

郭老師解答

2022-06-27 15:57

當(dāng)月開(kāi)了發(fā)票，確認(rèn)收入，借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
暫估接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸應(yīng)付賬款。

呵呵追問(wèn)

2022-06-27 16:07

我們勞務(wù)公司項(xiàng)目有幾十個(gè)項(xiàng)目，人工成本都是暫時(shí)放在存貨里的

郭老師解答

2022-06-27 16:08

你好，二級(jí)科目你自己區(qū)分開(kāi)來(lái)，寫(xiě)上對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目就是了。