秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:21

老師，您好：那我C公司實(shí)收資本理論上應(yīng)該是200萬(wàn)，也就是說(shuō)A—160 B—40 ，C公司的這個(gè)40怎么做賬呢？
A公司出資 借：長(zhǎng)投160 貸：無(wú)形資產(chǎn)160 這個(gè)需要交增值稅嗎？

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:24

A公司是相當(dāng)于把專利賣給C公司了嗎

余余老師 解答

2022-06-25 19:27

哦哦，評(píng)估價(jià)是200，那分錄就是剛剛我寫(xiě)的，把160全部改成200。
然后因?yàn)閎公司實(shí)際沒(méi)有出資，所以不需要做關(guān)于b的分錄的。也就是c公司的分錄是無(wú)形資產(chǎn)-a 200 貸：實(shí)收資本200。
關(guān)于增值稅，a在投入的時(shí)候，需要繳納增值稅，同時(shí)會(huì)開(kāi)具發(fā)票給c，c可以抵扣增值稅。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:31

老師，C公司不需要體現(xiàn)出B公司的實(shí)收資本40嗎，因?yàn)楣ど套?cè)顯示B公司占股40萬(wàn)。C公司怎么處理B公司的這個(gè)占股40萬(wàn)呢。是要簽協(xié)議嗎？

余余老師 解答

2022-06-25 19:41

工商注冊(cè)可以顯示為b出資，實(shí)收資本只能操作成b出資0，因?yàn)樗_實(shí)沒(méi)有實(shí)際出資。想問(wèn)一下，b公司未來(lái)會(huì)出資嗎？

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:43

B公司未來(lái)不會(huì)出資。而且現(xiàn)實(shí)中：A公司還是B公司的全額投資公司。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:45

老師：專利評(píng)估200萬(wàn)  專利是A公司出資購(gòu)買(mǎi)  B未出資，但是專利上有B公司的名字。

余余老師 解答

2022-06-25 19:47

哦哦，反正賬務(wù)處理是只體現(xiàn)a公司哈。
其他的，可以通過(guò)協(xié)議以及公司章程來(lái)約定的哈。并且既然a公司是b公司的全資子公司，那么操作起來(lái)就可以更簡(jiǎn)單了。沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:54

老師，無(wú)形資產(chǎn)投資，必須要繳納增值稅嗎？

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 19:57

有沒(méi)有其他辦法，不交增值稅？

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 20:05

老師：專利評(píng)估200萬(wàn)  專利是A公司出資購(gòu)買(mǎi)  B未出資，但是專利上有B公司的名字。
評(píng)估報(bào)告上的200萬(wàn)，也是說(shuō)A—160萬(wàn) B—40萬(wàn)
作為長(zhǎng)期股權(quán)投資C的時(shí)候A給C開(kāi)160萬(wàn)發(fā)票 還是200萬(wàn)呢？

余余老師 解答

2022-06-25 20:07

這個(gè)不交稅比較明顯，因?yàn)槭菍?shí)收資本。評(píng)估價(jià)是可以調(diào)節(jié)的，不要評(píng)估這么高，可以少交一點(diǎn)。除非不用無(wú)形資產(chǎn)出資，用貨幣出資，這個(gè)專利權(quán)可以讓c公司有償使用。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 20:12

老師：您好， C公司 注冊(cè)資金是200萬(wàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)繳   如果我把專利評(píng)估150萬(wàn)。那么C公司實(shí)收資本是150萬(wàn)。剩下50萬(wàn)咋處理呢。
 如果專利評(píng)估200萬(wàn)  專利是A公司出資購(gòu)買(mǎi)  B未出資，但是專利上有B公司的名字。
  評(píng)估報(bào)告上的200萬(wàn)，也是說(shuō)A—160萬(wàn) B—40萬(wàn)
作為長(zhǎng)期股權(quán)投資C的時(shí)候A給C開(kāi)160萬(wàn)發(fā)票 還是200萬(wàn)呢？

余余老師 解答

2022-06-25 20:24

你好，專利權(quán)證書(shū)上有a和b的名字的股本，那可以認(rèn)為b出資了哈，直接分錄就是，借：無(wú)形資產(chǎn)200貸：實(shí)收資本-a160 -b40

余余老師 解答

2022-06-25 20:24

開(kāi)發(fā)票的話，金額按照評(píng)估價(jià)，也就是200要開(kāi)具。

余余老師 解答

2022-06-25 20:25

不好意思，打錯(cuò)字了，股本改成話

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 20:27

你好，專利權(quán)證書(shū)上有a和b的名字的股本，那可以認(rèn)為b出資了哈，直接分錄就是，借：無(wú)形資產(chǎn)200貸：實(shí)收資本-a160 -b40
老師，那A公司給C開(kāi)160萬(wàn)發(fā)票 還是200萬(wàn)呢？
          B公司沒(méi)有出資購(gòu)買(mǎi)專利。B不會(huì)做無(wú)形資產(chǎn)的入賬，B也不會(huì)給C 開(kāi)發(fā)票吧。

余余老師 解答

2022-06-25 20:30

b公司有沒(méi)有出資購(gòu)買(mǎi)，是a和b之間的事情，對(duì)于c這個(gè)法律主體來(lái)說(shuō)，c收到無(wú)形資產(chǎn)的所有者是a和b。

余余老師 解答

2022-06-25 20:33

你這個(gè)三角債……
b沒(méi)有付錢(qián)，證書(shū)上還有b的名字。可以直接付一筆錢(qián)呀，反正a和b是母子公司的。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 20:44

哈哈，B的領(lǐng)導(dǎo)就是不想出錢(qián)，還想占股份。開(kāi)始的目的就是讓A出資購(gòu)買(mǎi)專利，專利證書(shū)還得體現(xiàn)B，成立C公司的時(shí)候以專利入股A占160萬(wàn)也就是80% B占40萬(wàn)也就是20%  
如果B不付錢(qián)。是不是就要A給C開(kāi)具200萬(wàn)的發(fā)票了呢。

余余老師 解答

2022-06-25 21:35

開(kāi)發(fā)票，因?yàn)樽C書(shū)名字是a和b，應(yīng)該是a和b都要開(kāi)發(fā)票的。a開(kāi)160，b開(kāi)40。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 22:12

老師，如果評(píng)估報(bào)告就顯示A公司無(wú)形資產(chǎn)200萬(wàn)，是不是就A公司給開(kāi)發(fā)票200萬(wàn)呢。

余余老師 解答

2022-06-25 22:23

但是，權(quán)利證書(shū)上有b公司名字呀，b公司是所有者。

秋野 追問(wèn)

2022-06-25 22:24

老師，評(píng)估報(bào)告就顯示A公司無(wú)形資產(chǎn)160萬(wàn)，B公司無(wú)形資產(chǎn)40萬(wàn)。如果B公司不給開(kāi)發(fā)票，C公司咋做賬呢。

余余老師 解答

2022-06-25 23:49

不開(kāi)票，c公司沒(méi)法抵扣，不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅即可，

余余老師 解答

2022-06-25 23:58

還是想說(shuō)一下啊，不開(kāi)發(fā)票可以，但是稅一定要交啊。

秋野 追問(wèn)

2022-06-26 13:31

老師，你說(shuō)的稅一定要繳，是指的B公司嗎，他不給開(kāi)票，也要繳增值稅？謝謝

余余老師 解答

2022-06-26 13:37

因?yàn)樽C書(shū)的所有者是a和b，現(xiàn)在證書(shū)投入到c，那么a和b都要繳納增值稅。繳稅跟開(kāi)不開(kāi)票并沒(méi)有必然的關(guān)系。