商業(yè)小規(guī)模賬務(wù)處理（甲公司經(jīng)營范圍：銷售電子產(chǎn)品） 1、收到投東王林注入注冊資本40萬，鄭東注入注冊資本160萬，全部銀行存款收訖。 2、支付注冊公司費用、刻章費用合計400元，由股東鄭東代墊。 3、購買電腦一臺4000，打印機一臺2000，銀行付款。 4、支付廣告宣傳費10000萬，銀行付款。 5、銷售部高磊出差借款5000元備用金。 6、購入電子產(chǎn)品200000，已驗收入庫，貨款未付。 7、本月6.16銷售A公司電子產(chǎn)品收入80000，銀行收款（不考慮稅費），此產(chǎn)品進價60000萬。 8、本月6.24銷售B公司電子產(chǎn)品100000，貨款未收到（不考慮稅費）。此產(chǎn)品進價70000萬。 9、高磊報銷差旅費3600，退回現(xiàn)金400. 10、支付1年房費6萬。 11、計提本月管理人員工資30000， 12、攤銷本月房費5000， 13、結(jié)轉(zhuǎn)收入類，結(jié)轉(zhuǎn)費用類。請問以上會計分錄如何填寫

潘潘老師

職稱：管理會計師財稅師

2022-06-21 19:34

1.借：銀行存款 200
貸：實收資本-王林40
                       -鄭東160
2.借：管理費用-辦公費400
  貸：其他應(yīng)付款-鄭東400
3.借：固定資產(chǎn)-電腦4000
                         -打印機2000
      貸：銀行存款6000
4.借：銷售費用-廣告費10000
  貸：銀行存款10000
5.借：其他應(yīng)收款-高磊5000
  貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金5000（確定支付方式）
6.借：庫存商品-電子產(chǎn)品200000
貸：應(yīng)付賬款200000
7.借：銀行存款80000
貸：主營業(yè)務(wù)收入80000
8.借：應(yīng)收賬款-B公司100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入100000
9.借：銷售費用-差旅費3600
   庫存現(xiàn)金400
貸：其他應(yīng)收款-高磊4000
10.借：預(yù)付賬款 60000
貸：銀行存款60000（確認(rèn)支付方式）
11.借：管理費用-工資30000
貸：應(yīng)付職工新酬30000
12.借管理費用-房費5000
  貸：預(yù)付賬款5000