是做工程安裝的,,異地的工程需要預(yù)繳增值稅,能否只預(yù)交2% ?企業(yè)是一般納 稅人,是11%稅率的 ,比如50萬的合同, 先交第一筆工程款10萬,10萬的先交2%稅額,余下的9%的稅率的稅額,開發(fā)票后下月交,
魚兒
于2017-05-19 21:39 發(fā)布 ??2377次瀏覽
- 送心意
淑女老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-05-19 21:48
根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))等規(guī)定,自2016年5月1日起,納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的,應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅,向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
◎納稅人提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅的處理
1.納稅人適用一般計(jì)稅方法的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%
2.納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
可以先預(yù)交2%
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你好,是不含稅的工程價(jià)款
2017-05-22 14:23:34

是的。預(yù)繳稅款也是可以抵扣的。
2018-05-11 18:02:39

您好!按規(guī)定是要交。按2%繳納的
2017-12-12 15:05:40

填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》。
2019-02-20 16:33:20

同學(xué)你好
不可以
預(yù)收款的納稅時(shí)間點(diǎn)是稅法規(guī)定的
2021-02-28 14:55:35
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