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魚兒
于2017-05-19 21:39 發布 ??2377次瀏覽
淑女老師
職稱: 中級會計師
2017-05-19 21:48
根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)等規定,自2016年5月1日起,納稅人跨地區提供建筑服務、銷售和出租不動產的,應向建筑服務發生地、銷售和出租不動產所在地主管國稅機關預繳增值稅,向機構所在地主管國稅機關申報納稅。 ◎納稅人提供建筑服務預繳增值稅的處理 1.納稅人適用一般計稅方法的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+11%)×2% 2.納稅人適用簡易計稅方法的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3% 可以先預交2%
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工程款,預繳增值稅,是按工程總價款預繳增值稅的嗎?
答: 你好,是不含稅的工程價款
跨地預繳過程是這樣嗎?撥工程款沒開發票-撥款當天到施工地預繳2%的增值稅-開工程發票,下月15日前在建筑公司所在地申報增值稅,銷項稅減預繳稅款再減進項稅為需交增值稅
答: 是的。預繳稅款也是可以抵扣的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
上月開了工程發票,有預繳稅款,怎么報增值稅
答: 填寫《增值稅預繳稅款表》。
預繳工程款,應交增值稅10980.18預繳增值稅只交工程款2%t和附加稅怎么做分錄
討論
工程上開工預付款開發票嗎?增值稅怎么繳納呢?
老師:跨區經營施工,沒有預收工程款,都是先開發票再收到打款的,還要在異地辦預繳增值稅嗎?
異地的工程需要預繳增值稅,能否只預交2% 的增值稅?公司是一般納 稅人,是11%稅率的 ,比如50萬的合同, 先交第一筆工程款10萬,先交10萬的2%稅率的稅額行嗎?余下9%稅率的稅額,開發票后下月交余下的稅額。
老師您好,預繳增值稅開具發票,是先開發票再去預繳增值稅還是先預繳了增值稅再開發票?
淑女老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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