老師，您好。預(yù)收賬款要轉(zhuǎn)入收入，但是預(yù)收的這部分已開票已交稅，該如何做賬呢

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-05-17 11:15

您好！借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

紫夜曉寒追問

2017-05-17 11:17

但是增值稅已經(jīng)繳納過了，老師的意思的話那增值稅一直掛在賬上了？@宋老師:

宋生老師解答

2017-05-17 11:23

您好！你交過了，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

紫夜曉寒追問

2017-05-17 11:27

那這樣的話銀行存款就對不上了，我的意識是把預(yù)收全部沖掉，只是之前沒有做到收入里，但稅交過了

宋生老師解答

2017-05-17 11:30

您好！你之前的稅繳納的時候怎么做的分錄

紫夜曉寒追問

2017-05-17 11:35

@宋老師:之前做收入了，也交稅了，只是沒有沖預(yù)收賬款，現(xiàn)在是要把3年之前的預(yù)收沖回來

宋生老師解答

2017-05-17 11:36

你好！你這樣說確定不了，要知道你之前收錢，做收入，交稅的分錄才行

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