事業(yè)單位的其他應(yīng)收款已確定收不回來(lái)了，怎么做分錄？

答： 您好，借：營(yíng)業(yè)外支出? 貸：其他應(yīng)收款

事業(yè)單位 代扣代繳的個(gè)人部分養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn)等，不是借記或貸記“其他應(yīng)收款”？

答： 學(xué)員您好，是借記或貸記“其他應(yīng)收款的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

事業(yè)單位 代扣代繳的個(gè)人部分養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn)等，不是借記或貸記“其他應(yīng)收款”？

答： 同學(xué)您好，這分兩種情況考慮， 1、事業(yè)單位先幫職工墊付個(gè)人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)，之后再?gòu)穆毠さ墓べY扣回，用“其他應(yīng)收款”科目， 先墊付個(gè)人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)分錄為： 借：其他應(yīng)收款—職工個(gè)人社保 ? 貸：銀行存款 之后發(fā)工資時(shí)再?gòu)穆毠さ墓べY扣回，分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 ? 貸：其他應(yīng)收款—職工個(gè)人社保 ? ? ? 銀行存款 借：事業(yè)支出 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金 2、事業(yè)單位先發(fā)工資時(shí)代扣職工個(gè)人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)，之后再將代扣的部分上繳給社保，用“其他應(yīng)付款”科目， 先發(fā)職工的工資，其中代扣職工個(gè)人部分養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等， 借：應(yīng)付職工薪酬 ? 貸：其他應(yīng)付款—職工個(gè)人社保 ? ? ? 銀行存款 借：事業(yè)支出 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金 之后再將代扣的社保上繳到社保部門(mén)， 借：其他應(yīng)付款—職工個(gè)人社保 ? 貸：銀行存款