笑笑老師 解答

2017-05-16 00:52

您好： 
 
交納個稅： 
借：應交稅費－應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
不用做納稅調整 
 
計提工資的相關分錄如下： 
 
支付社保 
 
借：其他應付款－社保 
貸：銀行存款 
 
支付公積金 
 
借：其他應付款－公積金 
貸：銀行存款 
 
計提工資 
 
借：管理費用－工資 
貸：應付職工薪酬－工資 
 
計提社保： 
 
借：管理費用－社保 
應付職工薪酬－社保 
貸：其他應付款－社保 
 
計提公積金： 
 
借：管理費用－公積金 
應付職工薪酬－公積金 
貸：其他應付款－社保 
 
計提個稅： 
 
借：應付職工薪酬－工資 
貸：應交稅費－應交個人所得稅 
 
發放工資 
 
借：應交職工薪酬 
貸：銀行存款

笑笑老師 解答

2017-05-16 15:16

您好 
借：管理費用－工資 4000 
貸：應付職工薪酬－工資 4000 
 
借：應付職工薪酬－工資 15 
貸：應交稅費－應交個人所得稅 15