1.2019年5月,某縣城生產服裝的納稅人繳納增值稅10萬元、消費稅30萬元;取得出口退還增值稅5 萬元;繳納進口關稅8萬元、進口增值稅20萬元、進口消費稅10萬元;被稅務機關查補上月應交消費視6 1)計算該企業本月應繳納城建稅和教育費附加 (2)做出相應賬務處理。
學堂用戶a87aud
于2022-05-27 13:35 發布 ??917次瀏覽
- 送心意
趙海龍老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-05-27 13:48
你好,很高興為你解答
10+30+6=46*0.05這個是應該繳納的城建稅
教育費附加46*0.03
計提稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應交稅費應交城市維護建設稅
應交稅費應交教育費附加
繳納的時候
借:
應交稅費應交城市維護建設稅
應交稅費應交教育費附加
貸:銀行存款
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你好,很高興為你解答
10%2B30%2B6=46*0.05這個是應該繳納的城建稅
教育費附加46*0.03
計提稅金及附加
借:稅金及附加
? 貸:應交稅費應交城市維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費應交教育費附加
繳納的時候
借:
應交稅費應交城市維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費應交教育費附加
貸:銀行存款
2022-05-27 13:48:46

城建稅=(10%2B30%2B6)*5%=2.30萬元
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