蕾 追問(wèn)

2017-05-10 13:49

@鄒老師：是根據(jù)什么填寫(xiě)呢，明細(xì)賬嗎？我們財(cái)務(wù)軟件中有年初數(shù)，累計(jì)借方發(fā)生額，累計(jì)貸方發(fā)生額，和期初數(shù)四個(gè)要填，要怎么填呢？

鄒老師 解答

2017-05-10 13:55

你好，是有關(guān)科目的余額分析計(jì)算填寫(xiě)的 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

蕾 追問(wèn)

2017-05-10 15:40

@鄒老師：這個(gè)不是填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的嗎，怎么期初數(shù)據(jù)也要這么填嗎，不是根據(jù)明細(xì)賬填寫(xiě)的嗎？

鄒老師 解答

2017-05-10 15:42

你好，是的，期初數(shù)就是根據(jù)期末數(shù)填寫(xiě)，而期末就是根據(jù)這個(gè)等式計(jì)算的

蕾 追問(wèn)

2017-05-10 15:47

@鄒老師：好的，謝謝！