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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2017-05-04 18:57

你好,做增值稅進項轉出,是應為增值稅鏈條斷了,要做進項轉出,不需要紅沖之前做的分錄。只需做貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

綠泡泡 追問

2017-05-04 19:15

@劉老師—追夢:之前的不用紅沖嗎?那之前抵扣的進項稅額怎么辦,怎么做賬

張艷老師 解答

2017-05-04 19:19

不用紅沖的,之前抵扣的進項稅要轉出處理。 
比如: 
借:原材料 
    貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 
之前是: 
借:原材料 
    應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 
    貸:銀行存款(或應付賬款)

綠泡泡 追問

2017-05-04 19:21

@劉老師—追夢:這樣豈不是原材料越來越多了

張艷老師 解答

2017-05-04 19:25

不好意思,寫錯 
應該是: 
借:相關成本費用 
     貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)

綠泡泡 追問

2017-05-04 19:52

@劉老師—追夢:那補稅怎么做?

張艷老師 解答

2017-05-04 20:07

查補交增值稅  
1、計提  
借:以前年度損益調整  
貸:應交稅費--增值稅自查調整  
 
2、查補轉出  
借:應交稅費--增值稅自查調整  
貸:應交稅費--未交增值稅  
 
3、補交增值稅  
借:應交稅費--未交增值稅  
貸:銀行存款  
 
4、結轉損益調整  
借:利潤分配--未分配利潤  
貸:以前年度損益調整

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你好,對方多開增值稅專用發票,退回對方按正確金額開具發票過來入賬就是了?
2023-03-30 11:04:59
2014-09-26 10:37:19
您好,同學,這道題應該選擇D選項。
2020-06-01 11:59:33
你好!營改增以后是可以的
2016-07-26 14:28:18
你好,是的,明細科目看用途了
2016-09-09 15:56:32
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