綠泡泡 追問

2017-05-04 19:15

@劉老師—追夢：之前的不用紅沖嗎？那之前抵扣的進項稅額怎么辦，怎么做賬

張艷老師 解答

2017-05-04 19:19

不用紅沖的，之前抵扣的進項稅要轉出處理。 
比如： 
借：原材料 
    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 
之前是： 
借：原材料 
    應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 
    貸：銀行存款（或應付賬款）

綠泡泡 追問

2017-05-04 19:21

@劉老師—追夢：這樣豈不是原材料越來越多了

張艷老師 解答

2017-05-04 19:25

不好意思，寫錯 
應該是： 
借：相關成本費用 
     貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

綠泡泡 追問

2017-05-04 19:52

@劉老師—追夢：那補稅怎么做？

張艷老師 解答

2017-05-04 20:07

查補交增值稅  
1、計提  
借：以前年度損益調整  
貸：應交稅費--增值稅自查調整  
 
2、查補轉出  
借：應交稅費--增值稅自查調整  
貸：應交稅費--未交增值稅  
 
3、補交增值稅  
借：應交稅費--未交增值稅  
貸：銀行存款  
 
4、結轉損益調整  
借：利潤分配--未分配利潤  
貸：以前年度損益調整