公司在采購材料時先付款后開票，但是開票金額跟付款金額相差2.46元，現(xiàn)供應商只愿意把相隔的2.46元退回來，行嗎

答： 您好，這樣操作是可行的，付款時：借；預付賬款-供應商　貸：銀行存款或者現(xiàn)金　收到發(fā)票　借：原材料　借：應交增值稅-進項稅額　借：其他應收款-供應商　貸：預付賬款-供應商；收到供應商退回款時　借：現(xiàn)金或者銀行存款　貸：其他應收款-供應商

甲公司于2019年2月采購采購材料一批，供應商報價為10000元。付款條件為：3/10，2.5/30，1.8/50，N/90，目前公司用于支付賬款的資金需要在 90天后才能周轉(zhuǎn)回來，若在90天內(nèi)付款，只能通過銀行借款解決，如果銀行借款利率為12%，全年按360天計算，問該公司是否應享受現(xiàn)金折扣？（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）

答： （1.8%÷（1-1.8%）×（360÷40） 大于12% 享受現(xiàn)金折扣

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好！我公司采購材料，老板與共貨商是朋友關系沒簽合同，公對公轉(zhuǎn)帳預付2.5萬后，供應商特別訂制發(fā)的貨3.7萬質(zhì)量有點問題，現(xiàn)雙方扯皮，我們不付余下的1.2萬貨款，供應商就不開2.5萬預付款發(fā)票…帳上掛著2.5萬怎么沖帳呢？，，請老師指點！

答： 沒有發(fā)票可以做入庫 借庫存商品貸預付 匯算清繳調(diào)增