這題有人知道嗎公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限30天，以貼現法向銀行借款，借款期限為30天，月利率為1%，為了獲得495000元的實際用款額，計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率？網上看了大部分答案有兩種，一種實際年利率=1%12/（1-12%）=13.64%，另外一種是實際年利率=1%/（1-1%）12=12.12%，到底哪種正確？而且實際借款總額也有兩種，一種實際借款總額=49500/（1-1%）=500000,另外一種實際借款總額=49500/（1-12%）=562500，實際借款哪個正確？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2022-05-17 13:51

你好，同學。
貼現法，借款總額是495000/（1-1%）
實際利率 1%/（1-1%）

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-17 17:55

實際年利率＝1%/（1-1%）*12？為什么不是1%*12/（1-12%）？

這兩種方法的區別在哪里？

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-17 17:57

為什么不是先算成名義年利率在換算成實際年利率？而是名義月利率先換算成實際月利率再乘以12變成實際年利率？

陳詩晗老師解答

2022-05-17 17:57

首先哦，你這里如果說是用貼現法計算的話，你相當于就是先要扣除一個月的利息，所以就不考慮12%，你只考慮1%，他扣的又不是一年的利息。

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-17 20:13

那這題的正確答案是1%/（1-12%）*12＝12.12%和495000/（1-1%）＝500000？如果中級財務管理考到了就是這兩個答案正確嗎

陳詩晗老師解答

2022-05-17 20:37

看題目怎么說，如果說題目啊，他是借一個月的話，就是按照1%去計算。但是你的實際利率，你要換算為年的才。

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