老師好,4月的增值稅報(bào)表已申報(bào),現(xiàn)在稅務(wù)局喊我公司申請(qǐng)退稅,但只有500元的期末留底稅額,不想退,我可以作廢申報(bào)表,撤銷抵扣勾選,少勾選抵扣一筆600元的進(jìn)項(xiàng)稅額,交納100元增值稅,這樣操作可以嗎?
月下獨(dú)享
于2022-05-15 15:58 發(fā)布 ??679次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-05-15 15:58
您好,這樣是可以的哈
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您好,這樣是可以的哈
2022-05-15 15:58:10

你好 ;?
二、如何計(jì)算當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額?
按照以下公式計(jì)算:
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
1.計(jì)算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例
進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
舉個(gè)例子:假設(shè)該企業(yè)2019年4月至2019年9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額為721.17萬元,同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為801.30萬元,則退還比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是實(shí)際取得專票的那部分占全部當(dāng)期已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比例,就是實(shí)際取得專票的那部分才能退還,因?yàn)楝F(xiàn)在沒有專票的也能抵扣了)
2.計(jì)算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬元-2019年3月期末留抵稅額10萬元=47萬元。
3.該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬元。
2021-10-21 09:36:32

同學(xué),你好
嗯嗯,是的
2022-05-14 15:06:41

尊敬的某某稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo):
您好!
我公司為:某某有限公司。主要經(jīng)營xx銷售業(yè)務(wù)。公司稅號(hào)為:3100000000,現(xiàn)針對(duì)9月期末留底稅額做詳細(xì)說明:
本月進(jìn)項(xiàng)稅額主要來源進(jìn)貨,稅額為120元,其次購買固定資產(chǎn)等進(jìn)項(xiàng)稅額為60元,公司車輛油卡充值進(jìn)項(xiàng)稅額為12元···
本月銷項(xiàng)稅額為50元,最近業(yè)務(wù)受市場(chǎng)金融危機(jī)影響,業(yè)績(jī)不是很多···
以上情況真實(shí)完整。
然后署名
2020-03-04 09:22:34

36.58你還退。別退了,填點(diǎn)無票收入補(bǔ)上把,退了之后,會(huì)稽查的,你退還的是存量
2022-05-23 14:24:09
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月下獨(dú)享 追問
2022-05-15 16:23
小鎖老師 解答
2022-05-15 16:25