上善若水 追問

2017-05-02 16:24

@宋老師：借：所得稅費用，貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-05-02 16:25

您好！那你直接計入本年就算了。不用調了。

上善若水 追問

2017-05-02 16:30

@宋老師：今年1月份預繳的去年12月份的所得稅費用，是要在16年利潤表里所得稅費用里扣除是吧 ？按照正常來講，匯算清繳時的交的所得稅，應該放在哪個科目里？

宋生老師 解答

2017-05-02 16:35

您好！是的。1、應補繳稅額的， 
借：以前年度損益調整  
    貸：應交稅費—應交所得稅  
2、繳納稅款時， 
借：應交稅費—應交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調整