老師你好，我想了解關于生產(chǎn)貨物出口涉及的整套流程和注意事項

樸老師

職稱：會計師

2022-05-10 16:57

同學你好

：賬務處理如下：

  1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸：銀行存款/應付賬款等。

  2、出口貨物

  借：銀行存款/應收賬款等

    貸：主營業(yè)務收入

  結轉成本

  借：主營業(yè)務成本

    貸：庫存商品。

  3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下：

  借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

      應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額)

      主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

    貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借：銀行存款

     貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

同學你好：賬務處理如下：　　1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。　　借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等　　 ?貸：銀行存款/應付賬款等。　　2、出口貨物　　借：銀行存款/應收賬款等　　 ?貸：主營業(yè)務收入　　結轉成本　　借：主營業(yè)務成本　 ?　貸：庫存商品。　　3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下：　　借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 　 ? ?　應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。　　4、收到出口退稅款　　借：銀行存款　　 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

2022-05-10 16:57:27

你好！看看這里對你有幫助 http://baike.so.com/doc/3546021-3729539.html 學堂的課件咨詢一下客服老師謝謝

2016-09-21 14:37:12

你好，是打算注銷需要注意的事項？

2017-10-11 20:34:21

你好，你可以點擊鏈接進去學習http://www.docin.com/p-1480925551.html https://wenku.baidu.com/view/cb4a416d1eb91a37f1115c0c.html

2018-12-14 17:38:13

申報錄入第一步：確認所屬期:所屬期是指申報的是什么期間的出口業(yè)務申報錄入第二步：認證發(fā)票信息導入和認證發(fā)票信息處理申報錄入第三步：出口明細申報數(shù)據(jù)錄入申報錄入第四步：進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入第五步三項檢查 1、出口明細錄入完畢后做審核認可； 2、進貨明細錄入完畢后做審核認可； 3、以上審核做完后，就要做三項關聯(lián)檢查 1) 進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查；(表格空白為正常，如有數(shù)據(jù)顯示則查看對應數(shù)據(jù)，并進行修改。) 2) 換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內(nèi)的在退稅操作中是屬于可以跳過的。） 3) 申報數(shù)據(jù)一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數(shù)據(jù)進行修改。）三項檢查通過后，才可以進行下一步。如果三項檢查后出現(xiàn)錯誤提示，如果是數(shù)量數(shù)據(jù)錯誤的，要進行相關的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統(tǒng)內(nèi)做情況說明的錄入。第六步確認明細申報數(shù)據(jù) 這一步?jīng)]有什么特別的，點一下“確認明細申報數(shù)據(jù)”就可以了。第五步退稅匯總表錄入及生成退稅申報數(shù)據(jù) 這一步要錄入申報的所屬期和批次，仔細核對后，點確認，并保存。然后點擊生成退稅申報數(shù)據(jù)，生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾，此壓縮包就是退稅申報系統(tǒng)用的文件，不可進行解壓也不要打開，否則會造成數(shù)據(jù)破壞。第六步預審打開國稅電子稅務局納稅人端，點開退稅申報-辦稅區(qū)-退免稅預申報進行預審，通過預審之后，就可以打印申報文件，做紙質(zhì)的申報文件。

2020-03-10 13:14:34

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