稅局處罰以前年度運費票80萬，補交企業(yè)所得稅，去年補交會計分錄為借利潤分配——未分配利潤貸銀行存款今年的滯納金會計分錄還為借利潤分配——未分配利潤貸銀行存款，罰款會計分錄為借營業(yè)外支出貸銀行存款這樣處理合適不，罰款走管理費用其他是不是也行，怎樣走賬更合理些，謝謝

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-04-27 10:18

滯納金是不是也得走營業(yè)外支出

梓垚追問

2017-04-27 10:22

匯算清繳時是不是要調(diào)增，去年補交的企業(yè)所得20萬直接進利潤分配——未分配利潤，今年所得稅匯算時不需要調(diào)整吧

梓垚追問

2017-04-27 10:28

還是不太明白，去年補交的所得稅款20萬，今年匯算需不需要調(diào)增，今年交的稅款滯納金及罰款，走營業(yè)外支出，明年匯算清繳也不需要調(diào)整嗎

鄒老師解答

2017-04-27 10:08

罰款計入營業(yè)外支出，然后轉(zhuǎn)入到本年利潤

鄒老師解答

2017-04-27 10:18

是的

鄒老師解答

2017-04-27 10:22

你好，是的
不需要對所得稅納稅金額進行調(diào)整

鄒老師解答

2017-04-27 10:29

滯納金，罰款需要調(diào)整

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