我們公司是每月定時從銀行扣社保的,我現(xiàn)在想知道社保計提,繳納,以及計提工資,下月發(fā)放工資這些業(yè)務(wù)的分錄該怎么寫。例如我們管理人員工資4000,制造工人6000,公司社保1000,員工社保500,那這下業(yè)務(wù)之間的分錄怎么寫,社保直接在中國銀行里扣的
十年
于2017-04-26 15:43 發(fā)布 ??768次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-04-26 15:48
1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸:銀行存款
2017-04-26 15:48:27

如果計提和發(fā)放都做分錄了就做這個是對的
2018-07-16 16:16:34

1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書
2018-06-29 09:57:59

你好,1、計提工資
借:生產(chǎn)成本520000
制造費(fèi)用169000
管理費(fèi)用112000
銷售費(fèi)用45000
貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 846000
2、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 846000
貸:銀行存款846000
2021-12-20 13:23:02

工人的借主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬。
2017-02-22 15:46:46
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
十年 追問
2017-04-26 16:11
宋生老師 解答
2017-04-26 16:11