老師您好,期末應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——已交稅金有余額,應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢? 因為我當(dāng)時沒計提增值稅,就是當(dāng)月申報產(chǎn)生的增值稅稅金直接計入已交稅金,所以現(xiàn)在變成已交稅金科目有余額。
學(xué)堂用戶t5r3qn
于2022-05-06 16:30 發(fā)布 ??1681次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
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你好,小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計提
發(fā)生時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方
繳納時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的借方
2016-08-15 23:01:58

您好,月末做一筆分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18

你好,你這個就是繳納時一直做到應(yīng)交稅費-已交稅金嗎
2022-05-06 16:31:06

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
這個才是正確的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2017-04-14 11:18:24

月末做結(jié)轉(zhuǎn)這個賬務(wù)處理可以。將已交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
2019-05-01 15:00:15
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