樣品出口報關不收匯怎么賬務處理呢

樸老師

職稱：會計師

2022-05-06 13:54

1、先說一下關于樣品的政策。出口企業出口樣品，如果取得出口報關單且收匯可以辦理出口退稅，如果取得報關單但不收匯實行出口免稅;如果沒有報關，則要視同內銷，計提增值稅銷項稅額。
2、您公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策，不需要在企業出口退稅申報系統錄入，需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額，對應進項稅額轉出，出口報關單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業備查。
3、樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的，無論是增值稅還是所得稅處理上都應視同銷售。
4、關于賬務處理
借：銷售費用
貸：庫存商品-出口樣品成本
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
1。出口企業出口樣品，如果取得出口報關單(出口退稅聯)且收匯，可以辦理出口退稅;如果取得報關單(出口退稅聯)但不收匯，實行出口免稅;如果沒有報關，則要視同內銷，計提增值稅銷項稅額。
2.公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策，不需要在企業出口退稅申報系統錄入，需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額，對應進項稅額轉出，出口報關單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業備查。
3.樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的，無論是增值稅還是所得稅處理上都應視同銷售。

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-06 14:49

那老師，我們取得關單了，這個怎么做賬務處理呢

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-06 14:49

您公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策，不需要在企業出口退稅申報系統錄入，需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額，對應進項稅額轉出，出口報關單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業備查。這個怎么做會計分錄呢

樸老師解答

2022-05-06 14:58

你不收匯取得報關單也是要做視同內銷

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-06 15:27

嗯嗯，我是樣品出口，然后記賬要怎么記賬呢
樣品出口，有關單，然后那個確認收入嘛

樸老師解答

2022-05-06 15:36

同學你好
借銷售費用
貸主營業務收入
貸銷項
這樣做

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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