小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 11:31

我們購買原材料借原材料7088.4  貸應付賬款7088.4，出納付款時多付了一次，我就做了兩筆借應付賬款7088.4貸銀行存款7088.4，然后就用他另外一個月的材料款補，當時就是借原材料7260.6 應付賬款172.2其它應收7088.4現在其他收一直掛著7088.4該怎樣處

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 11:55

老師，之前我公司付了支付一筆檢測費，借，制造費用6000貸銀行存款3000后來客戶返了3000,說一人承擔一半，然后我做了我就借庫存現金3000貸其他應收3000，現在其他應收也是有3000余額，是不是借其他應收3000貸制造費用3000呢

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:05

老師這樣處理以后制造費用余額表貸方就會有3000

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:38

老師，這種的話，余額表制造費用和生產成本貸方都有3000

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:42

能不能用紅字把這筆費用給沖了

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:43

就是借其他應收款3000貸其他應收款-3000

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:46

那該怎樣來沖呢

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 14:53

我們沒有庫存商品我們做的是節能技術服務的

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 15:10

我錯誤的分錄是我們公司產生部門就是生產蒸汽，那時候鍋爐檢測，給了6000的檢測費，當時就入的制造費用，就是借制造費用6000貸銀行存款3000后來下一個月客戶說給我們返3000的檢測費，我當時的分錄就做成了，借庫存現金3000貸其他應收3000所以現在其他應收款一直有余額3000

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 15:17

可是這樣做制造費用貸方不就有3000的余額了么

小笨豬♂小幸福 追問

2017-04-24 16:05

那如果用紅字沖了，該怎樣來沖呢

鄒老師 解答

2017-04-24 10:57

你好，投入使用也是計入在建工程，完工了與開始安裝的鍋爐一起轉入固定資產核算

鄒老師 解答

2017-04-24 11:10

你好，我的意思是開始的材料需要計入工程物資，領用了計入在建工程，完工了轉入固定資產 
不是直接就可以借方計入固定資產，貸方在途物資的

鄒老師 解答

2017-04-24 11:34

借；其他應收款  貸；應付賬款 
做這個調整分錄

鄒老師 解答

2017-04-24 11:55

你好，是的

鄒老師 解答

2017-04-24 14:05

借；制造費用    貸；生產成本 
還需要做這個調整分錄的

鄒老師 解答

2017-04-24 14:40

你好，這樣調整了制造費用就沒有余額了 
還需要把生產成本調整到庫存商品，金額調整到主營業務成本的

鄒老師 解答

2017-04-24 14:42

你好，可以的

鄒老師 解答

2017-04-24 14:45

這樣與沒有調整沒有什么區別啊

鄒老師 解答

2017-04-24 14:50

借；其他應收款    貸；制造費用 
借；制造費用 貸；生產成本 
借；生產成本 貸；庫存商品 
借；庫存商品 貸；主營業務成本

鄒老師 解答

2017-04-24 15:02

那怎么開始有制造費用科目呢？ 
你錯誤的分錄是？

鄒老師 解答

2017-04-24 15:11

借；其他應收款   貸；制造費用  3000 
做這個調整分錄

鄒老師 解答

2017-04-24 15:19

你好，做了這個分錄是需要把制造費用費用慢慢調整到主營業務成本的

鄒老師 解答

2017-04-24 16:06

借；其他應收款 貸；制造費用 
借；制造費用 貸；生產成本 
借；生產成本 貸；庫存商品 
借；庫存商品 貸；主營業務成本 
這些都是藍字