金額很少，能不能就做在17年呢？匯算清繳調(diào)整的太大，稅局會有問題，因?yàn)?6年往來金額和財(cái)務(wù)費(fèi)用都沒做，這樣調(diào)的話，和16年12月份申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表完全不一致了

方老師

職稱：中級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2017-04-22 12:39

工資數(shù)據(jù)也能調(diào)整嗎？拿16年申報(bào)的個(gè)稅報(bào)表不是一致嗎？這個(gè)沒問題嗎？我聽朋友說工資一般申報(bào)了就不好改了

方老師解答

2017-04-22 13:42

報(bào)表按16年的，賬務(wù)在17年進(jìn)行調(diào)整，涉及損益的科目用以前年度損益調(diào)整科目替代。

May 追問

2017-04-22 13:46

@方老師：老師，16念虛報(bào)的工資能調(diào)整嗎？我怎么聽課老師說要做專項(xiàng)申報(bào)啊！

方老師解答

2017-04-22 13:48

跨年申報(bào)過的不能修改。
你指的專項(xiàng)申報(bào)是什么？

May 追問

2017-04-22 13:51

@方老師：老師，我17年3月份入了以前年度損益調(diào)整，我申報(bào)17年3月份財(cái)務(wù)報(bào)表，需要調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？如果不調(diào)增期初數(shù)，以前年度損益調(diào)增在17.3月份利潤表上不能體現(xiàn)，那期初未分配利潤和17.3月份利潤表累計(jì)凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤期末上不就不相等了嗎？

方老師解答

2017-04-22 13:55

不需要調(diào)整期初數(shù)。
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)包含以前年度損益調(diào)整的金額。

May 追問

2017-04-22 13:58

@方老師：這個(gè)我知道，但現(xiàn)在利潤表上沒有以前年度損益這一列可以填，就會導(dǎo)致你資產(chǎn)負(fù)債表期初、期末和利潤表上的累計(jì)凈利潤勾稽關(guān)系不對，報(bào)出去的報(bào)表，稅局會不會有問題

方老師解答

2017-04-22 14:00

差額剛好是以前年度損益調(diào)整金額就是對的。