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宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-04-22 12:01
老師，有個人代開的勞務(wù)發(fā)票，我們公司沒有要，但是他 問
你好，如果沒有要，沒有入賬，就沒有代扣代繳的義務(wù) 答
老師，我有個問題哈，公司是小規(guī)模納稅人，他抖音收入 問
你好，銷售產(chǎn)品的是嗎？是的話，對的。 但是，你少做了一個收入，你們扣除的服務(wù)費沒有包含在里面。 答
老師，我問下，代開發(fā)票產(chǎn)生的勞務(wù)報酬所得稅，我應(yīng)該 問
你好，對公司來說要看他給公司做了什么，比如說是建造固定資產(chǎn)可以借，在建工程貸，應(yīng)付賬款。 然后再借，應(yīng)付賬款貸，銀行存款，應(yīng)交稅費，代扣代繳個人所得稅。 答
有建筑工程行業(yè)的老師嗎？有賬務(wù)問題請教，謝謝！ 問
同學(xué)你好 具體什么問題呢 分錄大約就是我總結(jié)的這些 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工 答
你好，個稅添加附加專項扣除 子女教育后，填寫工資 問
你好，扣繳義務(wù)人選擇了企業(yè)嗎？如果是的話，工資薪金申報的那個頁面有一個下載更新 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
流年似殤 追問
2017-04-22 16:09
宋生老師 解答
2017-04-24 08:02