1.銷售商品、提供勞務收到的現金

 

=主營業務收入+應交稅金（應交增值稅--銷項稅額）+應收帳款（期初余額—期末余額）+應收票據（期初余額—期末余額）—預收帳款（期初余額—期末余額）—當期計提的壞帳準備

 

2.購買商品、提供勞務支付的現金

 

=主營業務成本+應交稅金（應交增值稅—進項稅額）+應付帳款（期初余額—期末余額）+應付票據（期初余額—期末余額）—預付帳款（期初余額—期末余額）—存貨—當期列入生產成本、制造費用的工資和福利費及折舊費

 

3.支付給職工以及為職工支付的現金

 

=生產成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資（期初余額—期末余額）+應付福利費（期初余額—期末余額）—應付福利費《在建工程中列支》（期初余額—期末余額）

 

4.支付的各項稅費

 

=所得稅+主營業務稅金及附加+應交稅金（增值稅—已交稅金）

 

5、支付的其他與經營活動有關的現金

 

=營業費用+其他管理費用

 

6.收回投資收到的現金

 

=短期投資貸方發生額+與本金一起收回的短期股票投資收益

 

7.取得投資收益所收到的現金

 

=收到的股息收入

 

8.收到的其他與經營活動有關的現金

 

=根據現金、銀行存款、營業外收入、其他業務收入等科目的記錄分析填列

 

9.經營性應收項目的減少

 

=應收帳款（期初余額—期末余額）+應收票據（期初余額—期末余額）+其他應收款（期初余額—期末余額）

 

10.經營性應付項目的增加

 

=應付帳款（期初余額—期末余額）+應付票據（期初余額—期末余額）+應付福利費（期初余額—期末余額）+應付工資（期初余額—期末余額）+應交稅金（期初余額—期末余額）+其他應付款（期初余額—期末余額）+其他應交款（期初余額—期末余額）根據兩大主表快速編制現金流量表第一填列補充資料中"現金及現金等價物凈增加情況"各項目，并確定"現金及現金等價物的凈增加額"。