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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-04-17 09:29

您好!可以的。

twelve 追問

2017-04-17 10:13

老師可以發下成本類科目結轉的分錄嗎?謝謝

宋生老師 解答

2017-04-17 10:14

您好!是這樣的。維保類如果專門做一個項目的話, 
確認當期合同收入,結轉成本。 
  借:主營業務成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸:主營業務收入 
              應交稅費-應交增值稅

twelve 追問

2017-04-17 10:24

老師,可是維保類項目沒有預計總成本,無法像安裝類項目一樣根據完工比例核算主營業務收入,也沒有“工程結算”此科目數據,所以在這種情況下,是否可以收到款項了直接做:借銀行存款,貸主營業務收入,這樣就有“主營業務收入”的數據了,然后主營業務成本就直接采用實際產生的人工費、材料費等成本的總和數,可以嗎?

宋生老師 解答

2017-04-17 10:25

沒看到你追問的題目。

twelve 追問

2017-04-17 10:34

回復:老師,可是維保類項目沒有預計總成本,無法像安裝類項目一樣根據完工比例核算主營業務收入,也沒有“工程結算”此科目數據,所以在這種情況下,是否可以收到款項了直接做:借銀行存款,貸主營業務收入,這樣就有“主營業務收入”的數據了,然后主營業務成本就直接采用實際產生的人工費、材料費等成本的總和數,可以嗎?

宋生老師 解答

2017-04-17 10:35

您好!可以的。

twelve 追問

2017-04-17 10:48

老師,那么維保類項目全部分錄是:A維保項目合同總價6000元,1、收到3000元:借銀行存款3000,貸主營業務收入3000,2、產生人工費500、材料費300:借工程施工-人工費500、工程施工-材料費300,貸銀行存款800,3、核算合同毛利:借主營業務成本800、合同成本-合同毛利2200,貸主營業務收入3000,可如此一來,“主營業務收入”就算重復了(算了兩個貸方3000),應該怎么處理呢?

宋生老師 解答

2017-04-17 10:49

您好!沒看到您的問題。

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相關問題討論
您好!可以的。
2017-04-17 09:29:51
你好,錯誤的是,正確的應當是
2017-08-02 14:48:21
都可以,這個是靈活的,并不是說必須做到什么科目里
2020-08-06 17:05:07
你好同學,工程成本主演包含工程物資,原材料,人工工資費用,機械設備租賃費用以及項目部門發生的直接與工程項目相關的費用。
2019-06-26 11:21:48
工程施工的余額計入存貨 完工是按完工時的數據填寫不用轉出
2020-04-04 11:02:21
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