你好；  那你 結轉即可 ： 借  銷項稅1 ； 應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 99      貸進項稅100  ；        借   應交稅費-未交增值稅 99 貸      應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 99     ； 本月抵減：   
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
如果    銷項稅大于進項稅  和留抵進項稅  做 ：借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款