m&9 追问

2022-04-16 07:54

我還是不懂，不能理解。

球球老師 解答

2022-04-16 13:43

您好，是否屬于公允價值套期，要看前后利率的變化。如果我現在持有的是固定利率，我現在的收益是固定的，但未來利率很可能會上漲，而因為我持有固定利率，就獲得不了利率上漲后的這一部分收益，所以我去換取一個浮動利率變動利率的這樣一個利率，做一個互換，保證我得到利率上漲帶來的公允價值變動的一個收益。

球球老師 解答

2022-04-16 13:44

如果我現在持有的就是浮動利率，而我擔心未來收益會有所下降，所以我會簽訂一個固定利率，前面是浮動，后面是固定，我要把我浮動的不確定的收益換成一個確定的現金流，就是現金流量套期。

m&9 追问

2022-04-16 13:53

非常感謝你，我好像理解了一些。

球球老師 解答

2022-04-16 14:02

好的，他前后浮動跟固定所發生的變化，可能好理解一些。

m&9 追问

2022-04-16 14:06

浮動就影響現金流，固定就影響公允價值，我就這樣記住。

球球老師 解答

2022-04-16 18:34

好的，選擇適合自己的方法，記住就好