囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:30

老師之前的分錄是:借：主營業務成本-油料費72000 
                  主營業務成本-修理費61000 
                    貸：應付賬款-13300

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:31

133000，少了一個零

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:33

老師，現在我紅字把那個憑證沖掉了，沖掉后補這個憑證對嗎？

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:35

借:主營業務成本-油料費73769.02  
     主營業務成本-修理費34000 
     以前年度損益調整  25230.98 
         貸:應付賬款  133000

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:45

老師，暫估和實際的差額怎么做分錄？差額呢？

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 17:56

好的，謝謝

囡囡～培霞 追問

2017-04-14 22:22

老師，這樣做發票年度本月的成本那里是負數，差額就自動記入收入了，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 17:16

您好，記入發票年度的成本中。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 17:19

您好，如果是以前年度損益調整，那就是在貸方。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 17:35

您好，應該先紅沖，借：主營業務成本-油料費，負數72000，主營業務成本-修理費，負數61000，貸：應付賬款，負數133000。再按收到的發票，借：主營業務成本-油料費，50000，主營業務成本-修理費45000，貸：現金或者銀行存款等科目，95000。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 17:36

您好，不對的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 17:47

您好，差額不用處理了，按我上面的分錄做了以后，差額自動的記入今年的主營業務成本科目去了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 18:05

您好，不客氣。

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 22:24

您好，不是自動記入收入了，結轉后，就變成了利潤了。