小規模納稅人成立一年，一直都沒有收入。法人半年前存了2000元到公司基本戶。有3.62元利息收入，企業所得稅怎樣填呢？是不是小型微利企業減半征收企業所得稅呢？？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-13 21:16

在農商行開的基本戶，免年費，所以沒有賬戶維護費。企業所得稅利潤總額填了3.62元，減免所得稅額自動生成0.54元，本季應納稅所得稅是自動生成呢？還是需要自己填寫？請問本季應納稅所得額是多少呢？？

zhu 追問

2017-04-13 21:43

20行本月（季）應納稅所得額填不了。企業所得稅里面的應納稅所得額不是0嗎？？？

王雁鳴老師解答

2017-04-13 21:02

您好，除了收入還有賬戶維護費的吧。小型微利企業的所得稅是按10%申報即可。

王雁鳴老師解答

2017-04-13 21:19

您好，應納所得稅自己填寫吧。是0.36.

王雁鳴老師解答

2017-04-13 21:45

您好，就這樣就行了，其他行不用再填寫了。

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