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五色土
于2015-10-26 17:35 發(fā)布 ??607次瀏覽
李老師
職稱: 中級會計師
2015-10-26 17:44
根據(jù)《增值稅暫行條例》第十九條第一款的規(guī)定:“銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天。”同時《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第三十八條第四款規(guī)定,收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天為:采取預(yù)收貨款方式銷售貨物,為貨物發(fā)出的當(dāng)天,但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物,為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。
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老師,請問賬面上的預(yù)付賬款和預(yù)收賬款跨年了,稅務(wù)上會有什么影響嗎?
答: 您好,如果是真實的預(yù)收和預(yù)付可以的
預(yù)收賬款長期掛帳,有何稅務(wù)風(fēng)險
答: 您好,長時間掛賬可能會被稅務(wù)查到有隱匿收入的風(fēng)險
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
稅務(wù)報表中預(yù)收賬款怎么沖
答: 您好,預(yù)收賬款貸方余額可以計入應(yīng)收賬款的貸方
預(yù)收賬款是稅務(wù)上的認(rèn)定時間
討論
實務(wù)工作中需要設(shè)預(yù)收預(yù)付賬款,但是預(yù)收賬款有稅務(wù)風(fēng)險,也不敢設(shè)怎么處理
收到款,沒發(fā)貨做預(yù)收賬款稅務(wù)有風(fēng)險嗎
老師,年底已經(jīng)預(yù)收的預(yù)收賬款,我能否放入一部分在下一年的1月預(yù)收賬款里,會有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎?
李老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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