蜻蜓 追問

2017-04-13 10:41

@宋老師：籌建期的不能記主營業務成本，應該都是記管理費用-開辦費里吧，正常營業后工資，水電費才是是直接記入主營業務成本-人工/水電費？那主營業務成本是否結轉勞務成本呢？直接結轉就行了吧，不需要什么附件嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-13 10:57

請問只有人工，設備折舊，水電費記入主營業務成本，那還有其他是記入主營業務成本的嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-13 10:58

@宋老師：正常營業后就需要了吧？

蜻蜓 追問

2017-04-13 11:19

@宋老師：勞務公司派遣的員工工資記什么科目？還需要計提嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-14 09:15

@宋老師：需要計提嗎？

宋生老師 解答

2017-04-13 10:16

您好！一般人工，設備折舊，水電費計入成本。 
借主營業務成本-人工費/折舊/水電費 貸應付職工薪酬 累計折舊，應付賬款。

宋生老師 解答

2017-04-13 10:25

您好！因為你這個不是生產企業，可以不用經過費用。直接計入成本 
而且上面這個分錄，人工是計入應付職工薪酬的啊。

宋生老師 解答

2017-04-13 10:57

您好！籌建期你可以不計入成本。 
不用結轉勞務成本。用工資表。

宋生老師 解答

2017-04-13 11:00

您好！是的。

宋生老師 解答

2017-04-13 11:26

您好！借勞務成本 貸應付職工薪酬。

宋生老師 解答

2017-04-14 09:22

您好！要計提的。

蜻蜓 追問

2017-04-14 11:44

@宋老師：商店的原材料貨款記什么科目？

宋生老師 解答

2017-04-14 11:47

您好！貸記應付賬款等。

蜻蜓 追問

2017-04-14 12:12

@宋老師：那應付賬款科目怎么處理？

蜻蜓 追問

2017-04-14 12:17

@宋老師：怎么會貸記應付賬款？那借記什么？

宋生老師 解答

2017-04-14 13:40

你好！你不是買材料嗎？借原材料 貸應付賬款。