冉老師 解答

2022-04-12 22:29

你好，學員，這個老師看看

冉老師 解答

2022-04-12 22:29

不好意思，老師之前有事的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 22:35

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

老師寫完發你的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個是不好理解的，比較難的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個不是按照無形資產處理的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

具體處理是按照如下的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

1、首先這個涉及的是股權的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

2、也就是這個是跟金融資產有關的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

3.所以這個就要看前提條件的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

4、也就是說這個金融資產類型的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

5、如果企業持有是短期交易的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

6、也就是說計入交易性金融資產的，

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

7、這樣的話，出售是按照轉讓金融商品交稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

8、就是按照售價減去成本價，差額交稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

9.這個稅率的話，就是按照6%的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

10、如果是企業持有的目的是長期持有的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

11、這樣的話就是計入長期股權投資科目的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

12、長期股權投資科目出售的話，是不確認增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

13、所以是按照上述情況的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

14、老師給你舉個例子就明白 了

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

15、比如說甲公司，持有乙公司股權，計入交易性金融資產科目

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

16、成本價格是100萬，出售是150萬的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

17.所以轉讓的增值稅金額等于=（150-100）/(1+6%)*6%

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

18、如果同樣是上述背景的，但是是長投科目的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

19.那么出售就不需要繳納增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

20.以上是全部的講解的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

以上是分開的解答的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

合并的解答是如下的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

具體處理是按照如下的
1、首先這個涉及的是股權的
2、也就是這個是跟金融資產有關的
3.所以這個就要看前提條件的
4、也就是說這個金融資產類型的
5、如果企業持有是短期交易的
6、也就是說計入交易性金融資產的，
7、這樣的話，出售是按照轉讓金融商品交稅的
8、就是按照售價減去成本價，差額交稅的
9.這個稅率的話，就是按照6%的
10、如果是企業持有的目的是長期持有的
11、這樣的話就是計入長期股權投資科目的
12、長期股權投資科目出售的話，是不確認增值稅的
13、所以是按照上述情況的
14、老師給你舉個例子就明白 了
15、比如說甲公司，持有乙公司股權，計入交易性金融資產科目
16、成本價格是100萬，出售是150萬的
17.所以轉讓的增值稅金額等于=（150-100）/(1+6%)*6%
18、如果同樣是上述背景的，但是是長投科目的
19.那么出售就不需要繳納增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

這個題目的解題思路都是這樣的


 

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

祝你工作順利，學員

鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-04-13 07:39

謝謝老師的回答，辛苦啦！
我把您的回答總結如下：
1、轉讓股權，如果該股權屬于交易性的金融資產，轉讓的話，繼續要交增值稅，也需要交個人所得稅或企業所得稅；2、如果該股權是長期股權投資，那么轉讓時是不需要繳納增值稅的，只需要繳納個人所得稅或企業所得稅（非上市公司的股權不屬于金融資產，因此，歸屬于此條）

鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-04-13 07:40

老師，請問以上總結是否全面正確？

冉老師 解答

2022-04-13 10:28

你好，學員，你說的很對的

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

老師寫完發你的，學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

你總結的很全面的，學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

1、轉讓股權，如果該股權屬于交易性的金融資產，轉讓的話，繼續要交增值稅，也需要交個人所得稅或企業所得稅

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

2、如果該股權是長期股權投資，那么轉讓時是不需要繳納增值稅的，只需要繳納個人所得稅或企業所得稅（非上市公司的股權不屬于金融資產，因此，歸屬于此條）

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

理論是這樣處理的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

實務中也是這樣操作的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

還有一個易錯點的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

就是增值稅的計算，

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

這個主意售價減去購買價，這個差額是含稅的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

要換算為不含稅的，然后在計算稅額的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

祝你工作順利，學員