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冷艷的香菇
于2022-04-11 19:53 發(fā)布 ??1710次瀏覽
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-04-11 19:54
你好; 那你們按照簡易計稅報 ; 增值稅 = 309000/1.03*2%繳納增值稅
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一般納稅人進(jìn)項稅跟銷項稅抵扣后,進(jìn)項稅額還能在應(yīng)納稅所得額扣除嗎
答: 不可以的了,增值稅是價外稅,不影響損益的。
增值稅的進(jìn)銷項稅額由一般納稅人抵扣還是小規(guī)模納稅人抵扣?
答: 你好,是一般納稅人抵扣進(jìn)項稅額的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
為什么一般納稅人進(jìn)項稅額可以抵扣,小規(guī)模納稅人進(jìn)項稅額不可以抵扣?
答: 因為小規(guī)模是低稅率,就不用抵扣了
丙公司(一般納稅人)將一臺已經(jīng)使用了一年、購進(jìn)時不得抵扣且也未抵扣進(jìn)項稅額的設(shè)備銷售,取得含稅銷售額309000元,則應(yīng)納增值稅是多少
討論
某公司為一般納稅人,當(dāng)月銷售自己使用過的機(jī)器一臺,原值100 000元,累計折舊60000元,取得含稅收入30 000元。(1)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的應(yīng)納增值稅額。(2)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定已抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的銷項稅額。
一般納稅人是不是普票不得抵扣進(jìn)項稅額?那小規(guī)模納稅人普票可以抵扣進(jìn)項稅額,專票不能抵扣進(jìn)項稅額嗎
某公司為增值稅一般納稅人,當(dāng)月銷售自己使用過的機(jī)器一臺,原值10000,累計折舊60000元,取得含稅收入30000元。問:(1)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的應(yīng)納增值稅額。(2)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定已抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的銷項稅額。
3.某公司為一般納稅人,當(dāng)月銷售自己使用過的機(jī)器一臺,原值100 000元,累計折舊60000元,取得含稅收入30000元。(1)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的應(yīng)納增值稅額。 (2)如果購置該機(jī)器時按規(guī)定已抵扣進(jìn)項稅額,計算銷售該機(jī)器的銷項稅額。
meizi老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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