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[多選題]某工業企業為增值稅一般納稅人， 2020 年3月出庫清單:基建處領用上月外購的鋼材用于職工浴室的在建工程，成本為6. 6萬元(包含運費成本0.6萬元);食堂領用免稅農產品，成本5. 56萬元，購進免稅農產品時已按9%抵扣進項稅額;生產車間領用當期外購鋼材用于生產產品，成本50萬元;廠部機關領用自產特制桌椅直接無償捐贈給目標脫貧地區的希望小學，成本2萬元，上述外購材料、物品、運費均取得合法抵扣憑證，下列描述正確的有( )。 A.食堂轉出進項稅額0.5萬元 B.食堂轉出進項稅額0.55萬元 C.廠部機關確認銷項稅額0.29萬元 D.廠部機關轉出進項稅額0.26萬元 E.基建處領用外購材料轉出進項稅額0.83萬元
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于2022-04-09 23:47 發布 ??2349次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2022-04-10 00:04
老師 如果應交稅費 余額表是借方余額，但是下面 三 問
你好，這樣子的話是填借方 答
企業員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳不計所得 問
企業員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳，通常不用補所得稅 答
老師：存量公司是什么類型的公司？ 問
是指 五年內實繳這個的存量公司嗎？ 答
老師，現在電商新政策不是出來了嗎，平臺每季度自動 問
同學，你好 沒有開發票，如果是收入，也要申報收入的 答
收到A公司款1萬元，并代A公司向B公司采購商品，怎樣 問
一、作為受托代購業務（收取手續費等情況 ，假設不承擔采購盈虧 ） 收到 A 公司款項時 借：銀行存款 10000 貸：其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購商品，假設采購商品價款、稅費等合計 10000 元（簡化，不考慮其他費用 ） 借：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 貸：銀行存款 10000 將采購商品交付 A 公司，同時確認手續費（若有 ，假設手續費 500 元，需提前約定 ，此處僅示例 ；若沒有手續費，可省略相關確認手續費分錄 ） 交付商品： 借：其他應付款 ——A 公司 10000 貸：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 確認手續費（若有 ）： 借：其他應付款 ——A 公司 500 貸：其他業務收入 500（或主營業務收入，看公司業務性質 ） 若 A 公司需支付手續費，后續收到或結算時： （比如手續費從代收款項里扣，上一步已處理；若另外收取，收到時：借銀行存款 500，貸其他業務收入 500 等 ） 結清與 A 公司往來（若有手續費，假設前面是扣收，此時其他應付款 - A 公司 貸方 10000，借方 10000 %2B 500 ，需 A 公司補付手續費情況 ；若免費代購，往來已平 ） 若 A 公司需補付手續費（承接上面有手續費例子 ）： 借：銀行存款 500 貸：其他應付款 ——A 公司 500 二、若實質是代收代付（不確認代購手續費收入，僅幫忙付款 ） 收到 A 公司款項 借：銀行存款 10000 貸：其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購并付款（假設采購金額 10000 元 ） 借：其他應付款 ——A 公司 10000 貸：銀行存款 10000 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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