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- 送心意
東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-04-08 16:39
一、計提五險、公積金(公司部分)、工資
借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本
貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資
二、發放工資
借：應付職工薪酬-工資(應發總額)
貸：其他應付款-養老險(個人)
其他應付款-醫療險(個人)
其他應付款-失業險(個人)
其他應付款-公積金(個人)
應交稅費-個稅
銀行存款/現金(實發工資)
三、交社保、公積金
借：應付職工薪酬-養老險(企業部分)-醫療險(企業部分)-失業險(企業部分)-生育險(企業部分)-工傷險(企業部分)、公積金(企業部分)
其他應付款- 養老險(個人)-醫療險(個人)-失業險(個人)、公積金(個人)
貸：銀行存款
四、交個稅
借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
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借：管理費用—社保費/住房公積金 貸：應付職工薪酬—社保費/住房公積金 單位部分
繳納是，借：應付職工薪酬—社保費/住房公積金 其他應收款—個人社保/個人住房公積金 貸：銀行存款
2018-10-16 14:53:31
你好，1、計提工資、社保和公積金時：?
借：各種費用——工資?
????????????——社保（公司負擔）?
????????????——公積金（公司負擔）?
????貸：應付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保（公司負擔）?
????????????????????——公積金（公司負擔）?
2、支付員工工資：?
???借：應付職工薪酬——工資?
???????貸：銀行存款?
???????????其他應付款——社保（個人負擔）?
??????????????????????——公積金（個人負擔）?
???????????應交稅費——應交個人所得稅?
3、支付社保、公積金及個稅：?
???借：應付職工薪酬——社保（公司負擔）?
???????????????????——公積金（公司負擔）?
????????其他應付款——社保（個人負擔）?
??????????????????——公積金（個人負擔）?
????????應交稅費——應交個人所得稅?
????????貸：銀行存款
2021-05-14 15:50:24
1. 計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2019-07-19 12:43:58
同學你好，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2022-11-27 14:57:54
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
公積金跟社保一樣的俄
2017-07-07 16:52:21
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