小喬 追問

2017-04-12 14:21

@請問宋老師：拿到那張我公司開出的設備發票如何做帳？

宋生老師 解答

2017-04-12 11:11

您好！你這個出售設備的稅率是多少。

宋生老師 解答

2017-04-12 14:00

您好！你收入按100萬填就行了。

小喬 追問

2017-04-12 14:00

@宋老師：17%

宋生老師 解答

2017-04-12 14:00

？？？？

小喬 追問

2017-04-12 14:16

@宋老師：增值稅報表收入是按開票金額來確定100萬元， 
但是根據發票要做的憑證應該是這樣的吧： 
借：銀行存款       11.7萬元 
貸：固定資產清理   10萬元（這筆開票金額沒有反映收入） 
      應交稅費      1.7萬元、 
1、那這樣的話利潤表中的收入和增值稅申報表的收入不一致，怎么解釋呢，要調整嗎

宋生老師 解答

2017-04-12 14:18

您好！你最終要計入營業外收入，而不是固定資產清理。 
清理凈損益的處理。固定資產清理完成后的凈損失，屬于生產經營期間正常的處理損失，借記“營業外支出——處置非流動資產損失”科目，貸記“固定資產清理”科目；屬于生產經營期間由于自然災害等非正常原因造成的，借記“營業外支出——非常損失”科目，貸記“固定資產清理”科目。固定資產清理完成后的凈收益，借記“固定資產清理”科目，貸記“營業外收入”科目。 
  借：   固定資產清理                                   
  貸：   營業外收入-- 處置固凈收益

宋生老師 解答

2017-04-12 14:24

您好！你說對方如何做賬？ 
對方當做固定資產入賬

小喬 追問

2017-04-12 14:25

我說的是我公司

宋生老師 解答

2017-04-12 14:28

今天系統有問題，又沒有看到你的問題。

小喬 追問

2017-04-12 14:29

@宋老師：我公司如何做這張發票的記賬憑證

宋生老師 解答

2017-04-12 14:31

您好！借：銀行存款 
  貸：固定資產清理                                                
  應交稅金--銷項稅

小喬 追問

2017-04-12 14:47

@宋老師：繞了半天回到原點，還是沒能把我的問題化解，肯定是我表達能力太差了吧。我再說下：增值稅報表中的收入是100萬元，而利潤表中數據是根據憑證來匯總的，其收入<100萬元，這個稅務上能通過嗎，在利潤表中要備注嗎

宋生老師 解答

2017-04-12 14:49

您好！沒事的。因為利潤表里面收入是90萬，但是營業外收入還有10萬。

小喬 追問

2017-04-12 15:07

@宋老師：那如果是凈損失呢

宋生老師 解答

2017-04-12 15:11

您好！營業外支出。

小喬 追問

2017-04-12 15:27

@宋老師：如果是凈收益 ，利潤表中的收入90 營業外收入10=100；如果是損失，那么利潤表中的收入就是永久性差異了吧，也不要在下面表格中去調整或備注嗎？

宋生老師 解答

2017-04-12 15:35

您好！不需要啊。最終數據上對的上啊