制造費用月底能有余額嗎，公司上月底借方有余額，本月還有制造費用發(fā)生，該怎么做？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-04-11 14:28

謝謝，我的報表不知道怎么也平了，現(xiàn)在該怎么辦喲

宋生老師解答

2017-04-11 14:20

您好！一般制造費用月底要結(jié)轉(zhuǎn)，不然報表不平。

宋生老師解答

2017-04-11 14:31

您好！你有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本？制造費用月底要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。你看下你科目余額表是不是平的。

您好！一般制造費用月底要結(jié)轉(zhuǎn)，不然報表不平。

2017-04-11 14:20:47

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本就是了

2017-11-27 11:04:33

5101 制造費用一、本科目核算企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用，在“管理費用”科目核算。二、本科目可按不同的生產(chǎn)車間、部門和費用項目進行明細核算。三、制造費用的主要賬務(wù)處理。（一）生產(chǎn)車間發(fā)生的機物料消耗，借記本科目，貸記“原材料” 等科目。（二）發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目。（三）生產(chǎn)車間計提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。（四）生產(chǎn)車間支付的辦公費、水電費等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。（五）發(fā)生季節(jié)性的停工損失，借記本科目，貸記“原材料”、“應(yīng)付職工薪酬”、“銀行存款”等科目。（六）將制造費用分配計入有關(guān)的成本核算對象，借記“生產(chǎn)成本(基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本)”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。（七）季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)制造費用全年實際發(fā)生額與分配額的差額，除其中屬于為下一年開工生產(chǎn)做準(zhǔn)備的可留待下一年分配外，其余部分實際發(fā)生額大于分配額的差額，借記“生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本”科目，貸記本科目；實際發(fā)生額小于分配額的差額做相反的會計分錄。四、除季節(jié)性的生產(chǎn)性企業(yè)外，本科目期末應(yīng)無余額。

2020-07-07 09:38:34

您好，這個一般是沒有余額的，要結(jié)轉(zhuǎn)完的，你為什么有余額了

2023-08-07 19:42:00

您好！一般沒有余額的，不結(jié)轉(zhuǎn)完的話，資產(chǎn)負債表不平。

2016-07-22 15:10:11

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