財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 20:38

滯納金可以不做以前年度虧損嗎

郭老師 解答

2022-04-07 20:40

可以的，你在什么時(shí)間支付出去的？是在今年嗎？

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 20:43

對是在今年支付的2015年的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的滯納金

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 20:44

老師；以前年度損益月末匯總的時(shí)候在哪個(gè)科目

郭老師 解答

2022-04-07 20:45

你好，今年繳納的滯納金可以直接做到今年的營業(yè)外支出里面。

郭老師 解答

2022-04-07 20:45

Li以前年度損益調(diào)整沒有單獨(dú)填寫的位置，他在未分配利潤里面。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 20:54

老師；我每月的成本，費(fèi)用，稅金及附加都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，我是不是在總賬未分配利潤里記賬就好了，不知道我說的你明白嗎

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 20:56

老師；我明天把我做的記賬憑證給你發(fā)過來，幫我看看吧

郭老師 解答

2022-04-07 20:58

對的，是的，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，它不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-07 21:01

老師，我單位是加油站，取得的進(jìn)項(xiàng)專票不是每月開具每月認(rèn)證的，假如1月份取得的專票，可能2月份認(rèn)證使用，做入庫單的時(shí)候怎么做，是不是哪月使用哪月做入庫呀

郭老師 解答

2022-04-07 21:05

實(shí)際有入庫
不管認(rèn)證不認(rèn)證都沒認(rèn)借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸銀行

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 08:31

老師幫我看看我做的憑證對嗎

郭老師 解答

2022-04-08 08:32

你好，對的是的，是這么做的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 08:33

還有好多一會(huì)發(fā)你幫看看

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 08:34

還有這個(gè)看看。

郭老師 解答

2022-04-08 08:35

可以的，現(xiàn)在是稅金及附加，不是營業(yè)稅金及附加。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 08:36

還有這個(gè)憑證。

郭老師 解答

2022-04-08 08:38

可以的，可以這么做的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 09:05

憑證1
借；購油67.9噸-庫存商品-柴油-461900.37元
借；進(jìn)項(xiàng)-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅-60047.03元
貸；付購油款-現(xiàn)金-51947.40元
憑證2
貸；銷售-主營業(yè)務(wù)收入-柴油-325760.38元
貸；銷售-主營業(yè)務(wù)收入-汽油-190773.45元
貸；銷項(xiàng)-應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-67149.17元
借；收入-現(xiàn)金-583683.00元
憑證3
借；發(fā)放工資等管理費(fèi)用-管理費(fèi)用-工資-55200.00元
貸；現(xiàn)金-55200.00元
憑證4
借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-已交稅金-6296.84元
貸；現(xiàn)金-6296.84元
憑證5
借；付稅款-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-地方教育費(fèi)附加-125.94元
                                                    城市維護(hù)建設(shè)稅-314.80元
                                                    教育費(fèi)附加 -188.91元
                                                    水利建設(shè)專項(xiàng)收入-62.97元
                                                    印花稅-148.30元
貸；現(xiàn)金-840.92元

憑證6
貸；銷售-庫存商品-按附表下賬-419122.32元
借；銷售-主營業(yè)務(wù)成本-按附表下賬-419122.32元
借；轉(zhuǎn)出-主營業(yè)務(wù)收入-按附表下賬-516533.83元
貸；轉(zhuǎn)入-本年利潤-按附表下賬-516533.83元

憑證7
貸；轉(zhuǎn)出-主營業(yè)務(wù)成本-419122.32元
貸；轉(zhuǎn)出-管理費(fèi)用-55200.00元
貸；轉(zhuǎn)出-稅金及附加-840.92元
借；本年利潤-475163.24元

憑證8（2015年）
借；應(yīng)交增值稅（2015年）-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-38959.94元
貸；管理費(fèi)用-現(xiàn)金-38959.94元

憑證9（2015年）
借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅-1947.99元
                                                        地方教育附加-843.21元
                                                        -教育費(fèi)附加-1168.80元
 貸；現(xiàn)金-3960.00元

憑證10（2015-2016年）
借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015-2016）20071.48元
貸；現(xiàn)金-20071.48元

憑證11
借；滯納金-營業(yè)外支出-70906.25元
貸；現(xiàn)金-70906.25元

憑證12
借；利潤分配-未分配利潤-24031.48元
貸；以前年度損益調(diào)整-24031.48元

老師這些憑證幫我看看對不對
貸；現(xiàn)金-70906.25元

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 09:08

憑證1 借；購油67.9噸-庫存商品-柴油-461900.37元 借；進(jìn)項(xiàng)-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅-60047.03元 貸；付購油款-現(xiàn)金-51947.40元 
憑證2 貸；銷售-主營業(yè)務(wù)收入-柴油-325760.38元 貸；銷售-主營業(yè)務(wù)收入-汽油-190773.45元 貸；銷項(xiàng)-應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-67149.17元 借；收入-現(xiàn)金-583683.00元 
憑證3 借；發(fā)放工資等管理費(fèi)用-管理費(fèi)用-工資-55200.00元 貸；現(xiàn)金-55200.00元
 憑證4 借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-已交稅金-6296.84元 貸；現(xiàn)金-6296.84元 
憑證5 借；付稅款-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-地方教育費(fèi)附加-125.94元 城市維護(hù)建設(shè)稅-314.80元 教育費(fèi)附加 -188.91元 水利建設(shè)專項(xiàng)收入-62.97元 印花稅-148.30元 貸；現(xiàn)金-840.92元
 憑證6 貸；銷售-庫存商品-按附表下賬-419122.32元 借；銷售-主營業(yè)務(wù)成本-按附表下賬-419122.32元 借；轉(zhuǎn)出-主營業(yè)務(wù)收入-按附表下賬-516533.83元 貸；轉(zhuǎn)入-本年利潤-按附表下賬-516533.83元 
憑證7 貸；轉(zhuǎn)出-主營業(yè)務(wù)成本-419122.32元 貸；轉(zhuǎn)出-管理費(fèi)用-55200.00元 貸；轉(zhuǎn)出-稅金及附加-840.92元 借；本年利潤-475163.24元 
憑證8（2015年） 借；應(yīng)交增值稅（2015年）-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-38959.94元 貸；管理費(fèi)用-現(xiàn)金-38959.94元 
憑證9（2015年） 借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育費(fèi)附加-1168.80元 貸；現(xiàn)金-3960.00元
 憑證10（2015-2016年） 借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015-2016）20071.48元 貸；現(xiàn)金-20071.48元
 憑證11 借；滯納金-營業(yè)外支出-70906.25元 貸；現(xiàn)金-70906.25元 
憑證12 借；利潤分配-未分配利潤-24031.48元 貸；以前年度損益調(diào)整-24031.48元 老師這些憑證幫我看看對不對 
2022-04-08 9:06:56

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 09:09

老師怎么發(fā)出這樣了

郭老師 解答

2022-04-08 09:15

好，你這個(gè)工資不對，企業(yè)管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，工資借應(yīng)付職工薪酬，工資貸庫存現(xiàn)金。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 10:05

后邊憑證8至12我做的對嗎

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 10:06

憑證8到憑證12就是2015年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和所得稅的憑證

郭老師 解答

2022-04-08 10:12

金額沒法判斷，這個(gè)做法可以的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-08 10:16

工資憑證
借；企業(yè)管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-工資-55200.00元
貸；庫存現(xiàn)金-55200.00元

老師對嗎

郭老師 解答

2022-04-08 10:17

借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資。