學堂用戶_ph931002 追問

2022-04-07 16:30

為什么呢？意思是計提了也只能放2022年度稅前扣除嗎，還是就是不能稅前扣除

bamboo老師 解答

2022-04-07 16:31

不符合條件 計提了也不能扣除

學堂用戶_ph931002 追問

2022-04-07 16:33

為什么不符合條件，是應收賬款，但是對方已經死亡了，也走了法律途徑。現在確定無法償還，也不能按照營業外支出稅前扣除？

bamboo老師 解答

2022-04-07 16:35

您前面沒說是什么原因啊 

我的意思是 如果不符合條件的 不能稅前扣除 您這個符合條件 是可以稅前扣除的

學堂用戶_ph931002 追問

2022-04-07 16:37

因為2021年我沒有計提，所以年報沒這筆金額。那要我計提的申報話怎么處理比較好

bamboo老師 解答

2022-04-07 16:38

請問單位用的什么會計準則

學堂用戶_ph931002 追問

2022-04-07 16:39

小企業會計準則

bamboo老師 解答

2022-04-07 16:40

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應收賬款
如果是企業會計準則的話
借：以前年度損益調整
貸：壞賬準備
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：壞賬準備
貸；應收賬款

學堂用戶_ph931002 追問

2022-04-07 16:42

那這筆分錄我只能放2022年3月做了。因為2021年的已經結轉了。申報的年報和第4季度的利潤表數據有不一致會有影響嗎？還是說 一定要一致

bamboo老師 解答

2022-04-07 16:44

財務報表您正常填寫 然后填表納稅調整啊