小精靈 追問

2022-04-07 12:00

借原材料，貸應付賬款暫估款，第一步沖減，我知道，后續應該怎么做呢？

郭老師 解答

2022-04-07 12:02

你好，完整的暫估的分錄怎么做的？借原材料貸應付賬款，借主營業務成本貸原材料嗎？

小精靈 追問

2022-04-07 12:02

差不多呢老師

郭老師 解答

2022-04-07 12:05

借應付賬款
貸原材料，
借原材料貸利潤，分配未分配利潤，
這個是紅沖之前的。

郭老師 解答

2022-04-07 12:05

然后再做發票的，借原材料，貸應付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸原材料。

小精靈 追問

2022-04-07 12:07

就是調整當期的利潤，去年的報表不調整嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 12:08

沒有調整當期的利潤了，用的是利潤分配，未分配利潤，并沒有用主營業務成本。

小精靈 追問

2022-04-07 12:11

那去年的所得稅就不需要把暫估款做調增，然后去年的報表也不需要改嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 12:15

你好，不需要修改的，去年的申報表已經申報了，不用修改，在這個月調整就行。

小精靈 追問

2022-04-07 18:51

老師，例如我去年的暫估是借，原材料115萬，貸應付賬款暫估款115萬，今年收到100萬的發票其中稅額13萬，可以一整個做賬流程幫我弄一下會計分錄嗎？非常需要老師的幫助呢

郭老師 解答

2022-04-07 19:07

借主營業務成本貸原材料，這個分錄做了嗎？