月初,甲公司職工張三5月份基本工資1500元,提成工資800元,加班費200元,繳納社會保險150元,交住房公積金50元,應交所得稅45元,現金發放工資,編制相關分錄,想了解上面如何編制會計分錄嗎
喜悅的鮮花
于2022-04-07 11:07 發布 ??509次瀏覽
- 送心意
小明老師
職稱: 工信部緊缺型人才,CMA,中級會計師,稅務師,資產評估師
2022-04-07 11:11
工資計提:
借:管理費用/銷售費用/生產成本-工資2500
貸:應付職工薪酬-工資2500
借:管理費用/銷售費用/生產成本-社保150
貸:應付職工薪酬-社保150
借:管理費用/銷售費用/生產成本-公積金50
貸:貸:應付職工薪酬-公積金50
發放時:
借:應付職工薪酬-工資2500
貸:銀行存款2455
應交稅費-應交個人所得稅45
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工資計提:
借:管理費用/銷售費用/生產成本-工資2500
貸:應付職工薪酬-工資2500
借:管理費用/銷售費用/生產成本-社保150
貸:應付職工薪酬-社保150
借:管理費用/銷售費用/生產成本-公積金50
貸:貸:應付職工薪酬-公積金50
發放時:
借:應付職工薪酬-工資2500
貸:銀行存款2455
應交稅費-應交個人所得稅45
2022-04-07 11:11:01

計提公司承擔部分社保
借:管理費用-社保
貸:應付職工薪酬-社保,公積金
扣除個人承擔部分社保
借:應付職工薪酬-工資
貸:其他應付款-個人部分社保及公積金
? ?應交稅費-個人所得稅
2022-05-04 15:41:59

你好 你上面的分錄就可以這樣來做的 。
2020-07-13 09:21:54

你好,您看下這個內容
你好,公司社保,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——工資
發放工資,
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款 ——社保(個人)
貸:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應付款 ——社保(個人)
借:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:銀行存款
2021-09-26 21:08:02

你好,是上面的分錄對的,要這樣計提的,
2020-07-13 09:23:27
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