素心老師 解答

2022-04-06 22:13

（2）計算甲廠當月發生的增值稅進項稅轉出金額=（8-0.3）??0.13+0.3??0.09=1.028（萬元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:18

（銷項稅額

銷售和視同銷售高爾夫球具的銷售額=450+450÷1200??（100+10）+22=450+41.25+22=513.25（萬元）銷項稅額=513.25×13%=66.72萬元

素心老師 解答

2022-04-06 22:21

應繳納增值稅=66.72-32.85+1.028=34.9（萬元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:24

計算甲廠當月委托加工被代收代繳的消費稅：收回加工桿頭組成計稅價格=［40×（1-13%）+1+12］÷（1-10%）=53.11（萬元）加工收回木制桿頭應納消費稅=53.11×10%=5.31（萬元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:29

計算甲廠當月應繳納的消費稅：委托加工收回的木制桿頭以高于受托方的計稅價格出售的（22萬元>53.11×30%），需按照規定申報繳納消費稅，在計稅時準予扣除受托方已代收代繳的消費稅該企業當月可抵扣的消費稅=5.31×（50%+30%）+200×90%×10%=4.25+18=22.25（萬元）當月應納消費稅=513.25×10%-22.25=29.08萬元）。

儒雅的發夾 追問

2022-04-07 09:16

還有一題

素心老師 解答

2022-04-07 09:26

稍等，同學，正在作答吶

素心老師 解答

2022-04-07 10:03

綜合所得金額 20000*12+60000*0.8*0.7+20000*0.8+100000*0.8=369600
專項扣除金額 6800*12=81600
專項附加扣除 400*12+2000*12+666.67*12+1000*12=48800.04
法律規定的其他扣除 68000
應納稅所得額 369600-5000*12-81600-48800.04-68000=111199.96
應納個人所得稅 111199.96*0.1-2520=8600
年終獎應納所得稅 60000*0.1-2520=3480