2014年12月份買的稅控系統(tǒng),可以做全額抵減的發(fā)票當時已在國稅大廳備案認證,可是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)12月份的進項稅額大于銷項稅額,沒辦法在1月份報稅時做抵減,請問老師可以推遲到2月份或者3月份報稅時再做抵減?
鰻魚嚓茶
于2015-01-02 08:49 發(fā)布 ??898次瀏覽
- 送心意
王利老師
職稱: 中級會計師
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根據(jù)《山東省國家稅務局關于貫徹的意見》( 魯國稅函〔2014〕305號)文件規(guī)定,小規(guī)模納稅人支付的稅控設備費用和技術維護費,可按照《財政部國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)的政策規(guī)定,憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票和技術維護服務單位開具的技術維護費專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減。借:固定資產(chǎn)
貸:現(xiàn)金或銀行
有需要繳納增值稅的時候,則把該款項作
借:應交稅費-增值稅-減免稅
貸:營業(yè)外收入
2015-05-27 11:47:34

你好,應該是可以的,但各地不一樣,最好問一下稅務局,因為已備案認證
2015-01-02 14:53:30

稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入
銷項稅減進項稅減減免稅=應納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2015-06-26 08:39:34

稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入
銷項稅減進項稅減減免稅=應納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2015-06-26 08:39:31

你好,是能夠全額遞減的啊
2020-01-07 09:01:09
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