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童謠
于2022-04-06 11:01 發布 ??5029次瀏覽
圖圖*老師
職稱: 中級會計師
2022-04-06 11:03
你好,前期認證相符且本期申報抵扣,就是上個月你認證了但是沒有申報抵扣,本期進行了抵扣。賬面也有個待抵扣進項稅的科目
圖圖*老師 解答
2022-04-06 11:04
一般情況下,都是當月認證當月抵扣,不想抵扣的就留著在抵扣的月份認證,這樣也好對賬
童謠 追問
2022-04-06 11:26
前期認證了,但未申報抵扣,以前過渡期有個固定資產進項,不能一次性抵扣,要分兩次抵扣,但現在已經沒有這個固定資產進項不允許抵扣的規定,是意思是不是,現在“前期認證相符且本期申報抵扣”這種情況已經不存在了。是這個意思嗎?
2022-04-06 11:33
你的理解正確 但是申報表里這個項目還留著
2022-04-06 11:37
那我本月收到的進項專票,我本月未勾選,那這部份未勾選的發票,在《增值稅及附加稅費申報表附列資料二》中,就不需要體現了,等我以后月份勾選的時候,在勾選的那個月,填在:本期認證相符且本期申報抵扣 中填列,是不是這個意思。
2022-04-06 12:22
未勾選的就是沒有認證,申報表里不顯示的。到你想用它的那個月,勾選認證,然后申報里會出現在“本期認證相符且本期抵扣”,你理解的正確
2022-04-06 13:02
增值稅及附加稅申報表附列資料二中的“三、待抵扣進項稅額”中(一)認證相符的增值稅專用發票:里面有三種情況:期初已認證相符但未申報抵扣,本期認證相符且本期未申報抵扣,期末已認證相符但未申報抵扣,這幾項是不是一般的企業都不會涉及,只有一般納稅人輔導期和實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人 才會涉及在該項填列
2022-04-06 14:00
是的,通常情況下都是當月認證當月抵扣,這些項目都用不到
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申報增值稅時,是先填報“增值稅納稅申報表”,還是先填報“增值稅納稅申報表附列資料”呢?
答: 你好!先填增值稅納稅申報表附列資料。
增值稅一般納稅人減免稅申報需填寫哪幾個表?是不是增值稅納稅申報表(一般納稅人)、增值稅納稅申報表附列資料(一)、增值稅減免稅申報明細表這三個表即可是吧?
答: 還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規模納稅人開增值稅專用發票,怎樣申報增值稅報表?
答: 您好,填寫到增值稅申報表的第2欄,或者第5欄內。
一小規模企業第四季度零申報,是不是填1,(增值稅納稅申報表--小規模納稅人適用)2,增值稅納稅申報表--小規模納稅人適用附列資料)3,增值稅減免稅申報明細表
討論
老師,你好!請問小規模在稅務局代開的增值稅專用發票,已繳納了增值稅和城建稅,增值稅及附加稅申報表附表二,還用填數申報嗎?還是0申報就可以
老師,小規模納稅人季度銷售額不足30萬的話,在進行增值稅納稅申報時只需要填寫《增值稅納稅申報表》,不需填寫《增值稅納稅申報表附列資料》和《增值稅減免稅申報明細表》這兩個表了嗎?
增值稅納稅申報表的附表在哪?
收入71400,增值稅稅2079.61 。 增值稅納稅申報表附表需要怎么填?
圖圖*老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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圖圖*老師 解答
2022-04-06 11:04
童謠 追問
2022-04-06 11:26
圖圖*老師 解答
2022-04-06 11:33
童謠 追問
2022-04-06 11:37
圖圖*老師 解答
2022-04-06 12:22
童謠 追問
2022-04-06 13:02
圖圖*老師 解答
2022-04-06 14:00