圖圖*老師 解答

2022-04-06 11:04

一般情況下，都是當月認證當月抵扣，不想抵扣的就留著在抵扣的月份認證，這樣也好對賬

童謠 追問

2022-04-06 11:26

前期認證了，但未申報抵扣，以前過渡期有個固定資產進項，不能一次性抵扣，要分兩次抵扣，但現在已經沒有這個固定資產進項不允許抵扣的規定，是意思是不是，現在“前期認證相符且本期申報抵扣”這種情況已經不存在了。是這個意思嗎？

圖圖*老師 解答

2022-04-06 11:33

你的理解正確   但是申報表里這個項目還留著

童謠 追問

2022-04-06 11:37

那我本月收到的進項專票，我本月未勾選，那這部份未勾選的發票，在《增值稅及附加稅費申報表附列資料二》中，就不需要體現了，等我以后月份勾選的時候，在勾選的那個月，填在：本期認證相符且本期申報抵扣 中填列，是不是這個意思。

圖圖*老師 解答

2022-04-06 12:22

未勾選的就是沒有認證，申報表里不顯示的。到你想用它的那個月，勾選認證，然后申報里會出現在“本期認證相符且本期抵扣”，你理解的正確

童謠 追問

2022-04-06 13:02

增值稅及附加稅申報表附列資料二中的“三、待抵扣進項稅額”中（一）認證相符的增值稅專用發票：里面有三種情況:期初已認證相符但未申報抵扣，本期認證相符且本期未申報抵扣，期末已認證相符但未申報抵扣，這幾項是不是一般的企業都不會涉及，只有一般納稅人輔導期和實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人  才會涉及在該項填列

圖圖*老師 解答

2022-04-06 14:00

是的，通常情況下都是當月認證當月抵扣，這些項目都用不到