陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 11:12

補交的稅款是申報以前

圖圖*老師 解答

2022-04-06 11:16

補充更正到以前期間的就是不影響當期費用
借:以前年度損益調整（當期計入稅金及附加）
貸:應交稅費-應交房產稅
                        -應交土地使用稅
貸:銀行存款
以前年度損益調整科目金額為稅費+滯納金

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 11:31

那是不是還得沖以前損益調整和應交稅費——應交城鎮土地使用稅科目，之前不是說滯納金計入營業外支出嗎

圖圖*老師 解答

2022-04-06 12:18

我的分錄少寫了一行
借:以前年度損益調整（當期計入稅金及附加）
貸:應交稅費-應交房產稅
-應交土地使用稅
借:應交稅費-房產稅
      應交稅費-土地使用稅
貸:銀行存款

圖圖*老師 解答

2022-04-06 12:20

當期的滯納金是計入營業外支出的，但是你這個是彌補的以前期間稅費，損益類的都計入以前年度損益。如果金額不大，記當期也可以

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 15:51

老師 你說的我還不太明白，我們沒有交當期都是往年
借  以前年度損益調整（稅費+滯納金）
貸   應交稅費——城鎮土地使用稅

滯納金是不是  借  營業外支出
                        貸   銀行存款
最后    借  利潤分配——未分配利潤
             貸  以前年度損益調整（稅費+滯納金）

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 15:51

我的分錄是不是有個地方不對

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 16:08

借  以前年度損益調整35萬
貸應交稅費—應交城鎮土地使用稅35
借應交稅費—應交城鎮土地使用稅35
      營業外支出13
  貸   銀行存款  48
借   利潤分配——未分配利潤  35
   貸   以前年度損益調整  35

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 16:09

老師都是交以前年度的沒有當期

圖圖*老師 解答

2022-04-06 16:10

下面這個分錄是對的

陽光總在風雨后???? 追問

2022-04-06 16:15

哦謝謝老師

圖圖*老師 解答

2022-04-06 16:44

不客氣的，稅收滯納金不能稅前扣除的