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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-04-10 14:19

老師,請問下,我們公司處置了一輛2009前的轎車,按照簡易征收3%稅率開了一張增值稅普通發(fā)票,含稅金額是5000元,,稅額是145.63元,收到現(xiàn)金5000元。轎車殘值有15664元,申報增值稅的時候是減按2%申報的。整個會計分錄怎么做哦。

方老師 解答

2017-04-10 14:14

借固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費-簡易計稅

方老師 解答

2017-04-10 14:29

借固定資產(chǎn)清理15664 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 
借銀行存款5000 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅145.6145.63 
借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理 
交納稅費時 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅145.63  貸銀行存款  營業(yè)外收入

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相關(guān)問題討論
你好,簡易征收開具的普通發(fā)票,不可以用進項稅額抵扣的
2020-07-16 15:10:16
借固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費-簡易計稅
2017-04-10 14:14:17
您好,可以開具普通發(fā)票的
2019-12-21 09:38:15
普票不能抵扣,專票可以抵扣,按3%抵扣
2019-06-10 10:57:21
借:固定資產(chǎn)清理                累計折舊                     貸:固定資產(chǎn)                       (2)收到價款時   借:銀行存款                    貸:固定資產(chǎn)清理                       應(yīng)交稅費—簡易計稅              借:營業(yè)外支出           貸:固定資產(chǎn)清理 
2017-04-10 21:50:58
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