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時尚的銀耳湯
于2022-04-02 19:50 發布 ??560次瀏覽
森林老師
職稱: 中級會計師
2022-04-02 19:56
同學,你好,這個需要繳納的,下面有個例子,可以參考一下。
森林老師 解答
比如:某企業2012年度境內所得應納稅所得額為200萬元,在全年已預繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,境外實納稅款20萬元,該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款為( )萬元.計算如下:1、該企業匯總納稅應納稅額=(200+100)×25%=75(萬元),2、境外已納稅款扣除限額=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(萬元),3、境外實納稅額20萬元,按未超扣除限額25萬元,可全額扣除.4、境內已預繳25萬元,該企業當年匯算清繳應納所得稅額=75-20-25=30(萬元)注:根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第二十三條規定某國(地區)所得稅抵免限額=中國境內、境外所得依照企業所得稅法及其實施條例的規定計算的應納稅總額×來源于某國(地區)的應納稅所得額÷中國境內、境外應納稅所得總額。
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公司應該收到的從國外分到的股利可以直接沖其他應付款嗎?這還用繳納稅收嗎?
答: 同學,你好,這個需要繳納的,下面有個例子,可以參考一下。
私卡總是打款給公戶,相當于老板借錢給公司,這樣其他應付款掛很多賬,這樣風險大嗎?老板需要繳納稅嗎
答: 公司沒有收入償還對老板的欠款嗎
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
養老保險個人繳納部分做其他應付款可以嗎
答: 你好,有的單位是通過其他應付款核算,有的是通過其他應收款核算,目前是這兩種方式都是存在的
老師,我公司為創業孵化基地,所有入駐客戶都是免費的,入駐需要繳納2年的押金5000元,2年到期后退還給入駐客戶,因此我們賬面上的其他應付款超過限值50000元,造成其他應付款占比過大,這樣是不是有風險
討論
我單位繳納稅款是從個人卡里支付。個人支付完成之后我掛在其他應付款的科目里。沒走三方協議。這樣支付可以么!
19年年底報報表時,其他應付款有300多萬,現在,是否需要繳納稅款
股東借款掛的其他應付款超過一年時間,這個要視同分紅繳納個稅不
企業虧損清算時,其他應付款如何處理少繳稅或不納稅呢?
森林老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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森林老師 解答
2022-04-02 19:56