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老師，您好，那個關聯業務往來報告表里有個G113010年度關聯交晚財務狀況分析表，那個是填寫自己公司的，還是填寫往來總公司的。因為我們總公司百分百控股
黃建雄
于2022-03-31 09:10 發布 ??862次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-03-31 09:19
老師，24年匯算清繳職工薪酬賬載金額和實際發生額 問
賬載金額：是填應付職工薪酬-工資24計提的1-12月發生額， 實發金額：填匯算清繳前已經實發的24計提的1-12月金額。 稅收金額：在匯算前發放和申報了個稅的24計提的工資 意思是：24年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致，沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。 答
申報交款后發現我的資產負債表里應付職工薪酬和 問
如果是當月發現，在財務軟件中直接修改憑證和報表數據，并確保申報系統數據一致；跨月發現則編制調整分錄更正，更新財務報表，考慮稅務影響。同時要與公司內部相關部門及可能涉及的外部機構溝通，說明情況，確保數據準確合規，并做好記錄。 答
老師您好，A105030 投資收益納稅調整明細表，應該如 問
相關數據確定：“會計確認的處置收入” 填 1.2 萬；“處置投資的賬面價值”“處置投資的計稅基礎” 填 30 萬；“會計確認的處置所得或損失” 填 -28.8 萬；“稅收計算的處置所得” 填 -28.8 萬；“納稅調整金額（處置環節）” 填 0；假設持有期間無差異，對應欄次填 0。 填寫表格：將數據填入 A105030 表相應欄次，多筆業務逐行填并匯總合計行數據。 答
老師，你好，以權益結算的股份支付換取職工提供服務 問
換取職工服務的權益結算的股份支付 (1)對于換取職工服務的股份支付，企業應當以股份支付所授予的權益工具的公允價值計量。 (2)企業應在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按照權益工具在授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積中的其他資本公積。 借：管理費用 貸：資本公積——其他資本公積 (3)對于授予后立即可行權的換取職工提供服務的權益結算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付)，應在授予日按照權益工具的公允價值，將取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積。 答
老師，長期股權投資的公司已經注銷了，這個情況的會 問
借：投資收益 銀行存款 如果有收回 貸:?長期股權投資 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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